Daftar Isi
- Penarikan IRA Selama Pensiun
- Apakah Penarikan IRA Bebas Hukuman
- 1. Biaya Medis yang Tidak Dapat Ditagih Kembali
- 2. Premi Asuransi Kesehatan Saat Menganggur
- 3. Cacat Permanen
- 4. Biaya Pendidikan Tinggi
- 5. Anda mewarisi IRA
- 6. Untuk Membeli, Membangun, atau Membangun Kembali Rumah
- 7. Pembayaran Berkala Secara Substansial Sama
- 8. Untuk Memenuhi Retribusi IRS
- 9. Dipanggil ke Tugas Aktif
- Kata terakhir
Kontribusi yang Anda buat ke akun pensiun perorangan (IRA) Anda dimaksudkan untuk menambah penghasilan Anda selama masa pensiun Anda. Namun, sebanyak yang Anda ingin membiarkan IRA Anda tetap tidak tersentuh sampai pensiun, biaya tak terduga mungkin memaksa Anda untuk menarik sebagian dari aset-aset tersebut lebih awal. Distribusi IRA tradisional dan Roth dapat memicu penalti 10% jika Anda mengambilnya terlalu cepat, tetapi ada pengecualian penarikan awal yang memungkinkan Anda melewatkan denda.
Penarikan IRA Selama Pensiun
IRA tradisional
Jika Anda mencari cara yang diuntungkan pajak untuk menabung untuk masa pensiun, IRA tradisional mungkin sesuai dengan tagihan. IRA tradisional memberikan keringanan pajak dimuka. Anda dapat mengurangi kontribusi Anda di tahun yang Anda buat, selama Anda memenuhi pedoman penghasilan. Namun, Anda akan membayar pajak penghasilan atas penarikan dengan tarif pajak Anda saat itu saat pensiun.
Roth IRA
Dengan Roth IRA, kontribusi dilakukan dengan dolar setelah pajak. Itu berarti Anda tidak akan mendapatkan penghematan pajak saat Anda menambahkan uang ke akun Anda. Tetapi penarikan setelah usia 59½ adalah 100% bebas pajak dan bebas penalti, asalkan sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi pada Roth. Sebagai bonus tambahan: Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja, tanpa pajak atau penalti.
Pengambilan Kunci
- Anda dapat menarik kontribusi Roth IRA kapan saja, dengan alasan apa pun, tanpa membayar pajak atau penalti. Jika Anda menarik Roth IRA penghasilan sebelum usia 59½, hukuman 10% biasanya berlaku. Penarikan sebelum usia 59½ dari IRA tradisional memicu hukuman 10% pajak, apakah Anda menarik kontribusi atau pendapatan. Dalam situasi tertentu yang disetujui IRS, Anda dapat melakukan penarikan awal dari IRA tanpa penalti.
Apakah Penarikan IRA Bebas Hukuman
Internal Revenue Service (IRS) mengenakan penalti 10% pada penarikan awal IRA untuk mendorong Anda agar tabungan pensiun Anda tetap utuh. Namun, Anda mungkin dapat menghindari penalti dalam situasi tertentu. Berikut adalah sembilan contoh di mana Anda dapat melakukan penarikan awal dari IRA tradisional atau Roth tanpa dikenakan sanksi.
1. Biaya Medis yang Tidak Dapat Ditagih Kembali
Agar memenuhi syarat, Anda harus membayar biaya medis selama tahun kalender yang sama dengan saat Anda melakukan penarikan. Selain itu, biaya medis Anda yang tidak diganti harus melebihi 10% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI).
Misalnya, jika AGI Anda adalah $ 100.000 dan biaya pengobatan Anda yang tidak diganti adalah $ 15.000, yang paling dapat Anda bagikan bebas penalti adalah $ 5.000 — selisih antara $ 15.000 dan 10% dari AGI Anda ($ 10.000).
2. Premi Asuransi Kesehatan Saat Menganggur
Jika Anda menganggur, Anda dapat mengambil distribusi bebas penalti dari IRA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan. Agar distribusi memenuhi syarat untuk perawatan bebas penalti, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu ini:
- Anda kehilangan pekerjaan. Anda menerima kompensasi pengangguran selama 12 minggu berturut-turut. Anda mengambil distribusi selama tahun Anda menerima kompensasi pengangguran atau tahun berikutnya. Anda menerima distribusi tidak lebih dari 60 hari setelah kembali bekerja.
3. Cacat Permanen
4. Biaya Pendidikan Tinggi
Gelar sarjana mahal sekarang ini. Jika Anda membayar tagihan untuk biaya pendidikan, IRA Anda mungkin menjadi sumber pendanaan yang berharga. Dimungkinkan untuk menghindari hukuman 10% ketika Anda menggunakan aset IRA untuk membayar biaya pendidikan yang memenuhi syarat untuk Anda, pasangan Anda, atau anak Anda.
Biaya pendidikan yang memenuhi syarat termasuk biaya kuliah, biaya, buku, persediaan, dan peralatan yang diperlukan untuk pendaftaran. Kamar dan pondokan juga disediakan untuk siswa yang terdaftar setidaknya paruh waktu. Selain itu, IRS memiliki aturan khusus tentang berapa banyak yang dapat Anda belanjakan.
Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak yang tepercaya untuk menentukan apakah pengeluaran Anda memenuhi syarat. Juga, tanyakan kepada sekolah untuk memastikannya memenuhi persyaratan untuk menjadi bagian dari program.
5. Anda mewarisi IRA
Jika Anda penerima IRA, penarikan Anda tidak dikenai penalti penarikan awal 10%.
Pengecualian tidak berlaku jika Anda adalah pasangan dari pemegang akun asli, Anda adalah satu-satunya penerima, dan Anda memilih transfer pasangan (di mana Anda menggulingkan dana ke IRA Anda sendiri yang tidak diwarisi). Dalam hal ini, IRA diperlakukan seolah-olah itu milik Anda, untuk memulai. Itu berarti hukuman penarikan awal 10% masih berlaku.
Penyedia IRA Anda harus melaporkan jumlah yang Anda tarik sebagai distribusi kematian dengan memasukkan kode "4" dalam kotak tujuh Formulir IRS 1099-R, formulir yang digunakan untuk melaporkan distribusi. Periksa dengan penjaga / wali IRA Anda mengenai dokumentasi yang Anda perlukan untuk memproses transaksi Anda.
6. Untuk Membeli, Membangun, atau Membangun Kembali Rumah
Anda dapat menarik hingga $ 10.000 (batas seumur hidup) dari IRA Anda tanpa penalti untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah. Untuk memenuhi syarat, Anda harus menjadi pembeli rumah "pertama kali", artinya Anda belum memiliki rumah dalam dua tahun sebelumnya. Namun, Anda bisa menjadi pemilik rumah di masa lalu dan masih memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali hari ini.
Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda dapat memperoleh tambahan $ 10.000 dari IRA-nya. Selain itu, Anda dapat menggunakan uang itu untuk membantu anak, cucu, orang tua, atau anggota keluarga lainnya, asalkan memenuhi definisi pembeli rumah pertama kali.
7. Pembayaran Berkala Secara Substansial Sama
Pada dasarnya, Anda menarik jumlah yang sama — ditentukan di bawah salah satu dari tiga metode IRS yang disetujui sebelumnya — setiap tahun selama lima tahun atau hingga Anda mencapai 59½, mana yang terjadi kemudian. Ini disebut sebagai menerima pembayaran berkala (SEPP) yang secara substansial sama dari IRA Anda.
8. Untuk Memenuhi Retribusi IRS
9. Dipanggil ke Tugas Aktif
Distribusi reservasi yang memenuhi syarat tidak dikenakan penalti 10%. Secara umum, distribusi ini dibuat untuk cadangan militer atau anggota Garda Nasional yang dipanggil untuk bertugas aktif setidaknya 180 hari setelah 11 September 2001.
Dalam beberapa kasus, Anda mungkin dapat membayar distribusi, bahkan jika kontribusi pembayaran melebihi batas kontribusi tahunan. Namun, Anda harus melakukannya dalam waktu dua tahun setelah tugas aktif berakhir.
Kata terakhir
Meskipun kasus-kasus yang disebutkan di atas dikecualikan dari hukuman distribusi awal, mereka masih dapat dikenakan pajak federal dan negara bagian. Seorang profesional pajak tepercaya dapat menentukan pajak apa yang mungkin harus Anda bayar dan membantu Anda mengisi formulir yang sesuai.
Akhirnya, untuk mengklaim pengecualian penalti distribusi awal, Anda mungkin diharuskan untuk mengajukan Formulir IRS 5329 bersama dengan pengembalian pajak penghasilan Anda, kecuali jika kustodian IRA Anda melaporkan jumlah yang dikecualikan pada Formulir IRS 1099-R.
