Apa Rencana 408 (k)?
Akun 408 (k), biasa disebut sebagai program Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), adalah program tabungan pensiun yang disponsori oleh perusahaan. Paket 408 (k) adalah versi sederhana dari paket populer 401 (k); namun, ini ditujukan untuk perusahaan kecil, seperti yang memiliki kurang dari 25 karyawan. Ini juga tersedia untuk individu wiraswasta. Rencana tersebut memungkinkan karyawan untuk menyumbangkan dolar sebelum pajak ke rekening, sehingga mengurangi pendapatan bersih mereka untuk tahun tersebut. Ini menghasilkan penghematan pajak untuk kontributor.
Pengambilan Kunci
- A 408 (k), juga dikenal sebagai Pensiun Karyawan Sederhana (SEP), adalah program pensiun yang disponsori oleh perusahaan seperti halnya 401 (k).Rencana 408 (k) tersedia untuk perusahaan dengan 25 karyawan atau lebih sedikit. kontribusi diizinkan ke dalam rencana 408 (k).408 (k) rencana tersedia untuk wiraswasta, yang tunduk pada batas kontribusi yang sama dengan majikan.
Memahami Rencana 408 (k)
Meskipun istilah 408 (k) sering digunakan untuk menggambarkan akun, istilah ini mengacu pada Internal Revenue Code, yang merinci pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) dan akun pengurangan karyawan yang disederhanakan pensiun (SARSEP) (didefinisikan dalam IRC 408 (k) (6)). Karyawan dilarang berkontribusi pada rencana yang dibuat oleh majikan mereka. Sepanjang masa akun, deposito tidak diperlakukan sebagai pendapatan sampai dana ditarik.
Peserta yang memiliki penghasilan wirausaha dan bekerja untuk majikan dapat berkontribusi untuk 408 (k) dan berpartisipasi dalam rencana pensiun majikan mereka. Kontribusi pemberi kerja tahunan tidak dapat melebihi 25% dari gaji karyawan atau $ 57.000 untuk tahun 2020 (naik dari $ 56.000 untuk tahun 2019. Batas kompensasi tahunan tidak dapat dihitung atas pendapatan yang melebihi $ 285.000 untuk tahun 2020 (naik dari $ 280.000 pada tahun 2019). Pengurangan maksimum yang diklaim pada pengembalian pajak bisnis untuk kontribusi adalah lebih kecil dari total kontribusi ke akun karyawan atau 25% dari kompensasi.
Paket 408 (k) vs. Paket 401 (k)
Partisipasi dalam rencana tradisional 401 (k) terus tumbuh. Pada Desember 2017, ada 55 juta peserta aktif dalam 401 (k) rencana, memegang aset $ 5, 3 triliun. Setelah dikritik karena bayaran tinggi dan pilihan terbatas, reformasi rencana 401 (k) telah membuat beberapa perubahan untuk menguntungkan karyawan. Paket 401 (k) rata-rata menawarkan hampir dua lusin opsi investasi - menyeimbangkan risiko dan hadiah - sesuai dengan preferensi karyawan. Tidak seperti SEP, karyawan dapat berkontribusi pada rencana 401 (k), dan mereka tetap menjadi opsi tabungan pensiun yang populer untuk perusahaan dengan lebih dari 25 karyawan.
Pada saat yang sama, biaya dana dan biaya manajemen tetap sama atau menurun, menjadikan opsi ini layak untuk lebih banyak orang Amerika. Fitur tambahan, seperti pendaftaran otomatis, peningkatan transparansi biaya, opsi tambahan dana indeks biaya rendah, dan kontribusi mengejar ketinggalan untuk hampir pensiun telah ditambahkan ke banyak rencana. Batas kontribusi diindeks ke inflasi, memungkinkan peserta untuk memberikan kontribusi yang lebih besar untuk rencana dari waktu ke waktu. Namun, pemahaman yang lebih baik dan lebih luas tentang 401 (k) melalui inisiatif pendidikan dan pengungkapan akan terus mendorong partisipasi dalam 401 (k) dan 408 (k) rencana.
Sementara rencana 401 (k) didanai dengan dolar sebelum pajak (menghasilkan retribusi pajak atas penarikan di telepon), Roth 401 (k) adalah jenis lain dari rekening tabungan investasi yang disponsori majikan yang didanai dengan setelah pajak uang. Ini berarti bahwa ketika seorang karyawan menarik dana pada waktu yang tepat, ia tidak akan membayar pajak. Namun, jika seorang karyawan melakukan penarikan kontribusi sebelum usia 59 ½, ia dapat dikenakan pajak bersama dengan 10% penalti penarikan dini. Denda penarikan prematur ini berlaku untuk rencana tradisional dan Roth 401 (k) dan rencana 408 (k). Namun, Roth 401 (k) sangat cocok untuk orang yang berpikir mereka akan berada di golongan pajak yang lebih tinggi setelah pensiun.
