Apa Rencana 403 (b)?
Rencana 403 (b) (ditulis beragam sebagai rencana 403b atau 403 b) adalah rekening pensiun untuk karyawan tertentu dari sekolah umum dan organisasi yang bebas pajak. Peserta termasuk guru, administrator sekolah, profesor, pegawai pemerintah, perawat, dokter, dan pustakawan. Menteri agama juga dapat berpartisipasi dalam rencana ini. Namun, perlu diketahui bahwa ada jenis rencana khusus — a 403 (b) (9) —yang dirancang khusus untuk karyawan lembaga keagamaan.
Pengambilan Kunci
- 403 (b) menyerupai 401 (k), tetapi mereka melayani karyawan sekolah umum dan organisasi bebas pajak daripada pekerja sektor swasta. Keuntungan 403 (b) dibandingkan dengan 401 (k) dapat mencakup pemberian lebih cepat dari dana Anda dan kemampuan untuk membuat kontribusi tambahan catch-up. Pilihan investasi mungkin lebih terbatas dengan 403 (b), namun, dan beberapa akun menawarkan perlindungan lebih sedikit dari kreditor daripada 401 (k) s.
Memahami Rencana 403 (b)
Fitur dan keuntungan dari paket 403 (b) sebagian besar mirip dengan yang ditemukan dalam paket 401 (k). Keduanya memiliki batas kontribusi dasar yang sama— $ 19.500 pada tahun 2020. Kombinasi kontribusi karyawan dan majikan terbatas pada yang lebih rendah yaitu $ 57.000 pada tahun 2020 ($ 56.000 pada tahun 2019) atau 100% dari gaji tahunan karyawan yang terbaru. Keduanya juga menawarkan Roth opsi dan mengharuskan peserta untuk mencapai usia 59 ½ untuk menarik dana tanpa dikenakan penalti. Seperti 401 (k), paket 403 (b) menawarkan $ 6.500 kontribusi mengejar ketinggalan untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas ($ 6.000 pada 2019). Ini juga menawarkan rencana khusus bagi mereka yang memiliki 15 tahun atau lebih layanan dengan majikan yang sama (lihat di bawah).
Meskipun tidak terlalu umum, situasi pekerjaan Anda bisa berakhir dengan memberi Anda akses ke paket 401 (k) dan 403 (b). Dalam kasus ini, karyawan dapat berkontribusi pada kedua akun. Namun, kontribusi agregat Anda untuk kedua paket tidak boleh lebih dari batas $ 19.500 ($ 19.000 pada tahun 2019), tidak termasuk kontribusi mengejar ketinggalan 401 (k).
403 (b) Paket
Manfaat Program Pensiun 403 (b)
Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam rencana 403 (b) reguler ditangguhkan pajak sampai ditarik. Penghasilan dan pengembalian jumlah dalam Roth 403 (b) ditangguhkan pajak jika penarikan adalah distribusi yang memenuhi syarat.
Karyawan dengan 403 (b) juga mungkin memenuhi syarat untuk kontribusi yang sesuai, yang ketentuannya berbeda di setiap perusahaan. biaya. Orang-orang 403 (b) yang kurang kontribusi yang cocok tidak diharuskan untuk memenuhi aturan pengawasan yang berat dari Undang-Undang Keamanan Penghasilan Pensiun Karyawan (ERISA), yang berarti bahwa biaya administrasi mereka mungkin lebih rendah daripada untuk 401 (k) atau dana lainnya dengan subjek untuk pengawasan yang lebih besar. (Namun, status non-ERISA juga disertai dengan beberapa kelemahan potensial bagi pemegang akun, seperti yang disebutkan di bawah ini.)
Banyak 403 (b) merencanakan dana vest selama periode yang lebih pendek dari 401 (k), dan beberapa bahkan memungkinkan vesting dana segera, yang jarang dilakukan 401 (k). Juga, jika seorang karyawan memiliki 15 tahun atau lebih layanan dengan organisasi nirlaba atau pemerintah tertentu, mereka mungkin dapat memberikan kontribusi tambahan untuk rencana 403 (b) dimana mereka yang memiliki rencana 401 (k) tidak dapat. Di bawah ketentuan ini, Anda dapat berkontribusi tambahan $ 3.000 per tahun hingga batas seumur hidup $ 15.000. Dan tidak seperti ketentuan mengejar-pensiun-rencana pensiun biasa, Anda tidak harus berusia 50 atau lebih untuk mengambil keuntungan dari ini. Tetapi Anda harus bekerja untuk majikan yang memenuhi syarat yang sama selama 15 tahun.
403 (b) rencana dikecualikan dari pengujian nondiskriminasi, yang dimaksudkan untuk memastikan bahwa karyawan dengan tingkat manajemen atau kompensasi yang tinggi tidak mendapatkan manfaat yang lebih besar secara proporsional dari program pensiun daripada pekerja lain.
Kerugian dari Rencana 403 (b)
Seperti halnya 401 (k), dana yang ditarik dari paket 403 (b) sebelum usia 59½ dikenakan penalti pajak 10%, meskipun Anda dapat menghindari penalti dalam keadaan tertentu, seperti berpisah dari majikan pada usia 55 tahun atau lebih., perlu membayar biaya medis yang berkualitas, atau menjadi cacat.
A 403 (b) dapat menawarkan pilihan investasi yang lebih sempit daripada jenis program pensiun lainnya. Alasannya: 401 (k) cenderung diadministrasikan oleh perusahaan reksa dana dan karenanya menawarkan sejumlah opsi investasi yang beragam dan serbaguna. Sebagian besar 403 (b) rencana sekarang menawarkan pilihan reksa dana juga, meskipun dalam kontrak anuitas variabel dalam banyak kasus. Namun, kontrak tetap dan variabel dan reksadana adalah satu-satunya jenis investasi yang diizinkan dalam rencana ini; sekuritas lain, seperti saham dan trust investasi real estat (REIT), dilarang.
Adanya opsi investasi yang 403 (b) s nikmat, paling-paling, merupakan anugerah campuran. Ketika 403 (b) ditemukan pada tahun 1958, itu dikenal sebagai anuitas yang dilindungi pajak. Sementara waktu telah berubah, dan 403 (b) rencana sekarang dapat menawarkan reksa dana, sebagaimana disebutkan, banyak yang masih menekankan anuitas. Investasi ini memiliki beberapa keuntungan, tetapi penasihat keuangan sering merekomendasikan untuk tidak berinvestasi dalam anuitas dalam 403 (b) dan rencana investasi pajak tangguhan lainnya karena berbagai alasan.
Perhatikan bahwa 403 (b) yang tidak memiliki perlindungan ERISA, seperti biasanya bagi mereka yang tidak memiliki kecocokan dengan majikan, mungkin tidak memiliki tingkat perlindungan yang sama dari kreditor seperti jenis yang membutuhkan kepatuhan ERISA, termasuk 401 (k). Jika Anda berisiko kreditor mengejar Anda, bicarakan dengan pengacara setempat yang memahami nuansa negara Anda. Hukum bisa jadi rumit.
Kerugian lain dari non-ERISA 403 (b) termasuk pembebasan mereka dari pengujian nondiskriminasi. Dilakukan setiap tahun, pengujian ini dirancang untuk mencegah karyawan di level manajemen atau yang sangat mendapat kompensasi dari menerima jumlah manfaat yang tidak proporsional dari rencana yang diberikan. Juga, kurangnya perlindungan ERISA berarti bahwa rencana tersebut tidak harus mengikuti standar ERISA untuk memastikan keamanan rencana.
