Daftar Isi
- Roth vs. IRA Tradisional
- Tidak Menghasilkan Cukup
- Penghasilan Terlalu Banyak
- Mengarsipkan Pajak Secara Terpisah
- Berkontribusi Terlalu Banyak
- Menarik Penghasilan Terlalu Dini
- Melanggar Aturan Rollover
- Menggulungnya Sendiri
- Tidak Ada IRA yang Tidak Dapat Dikurangi
- Tidak Menyeimbangkan
- Rugi Roth Warisan yang Hilang
- Menghindari Roths dengan 401 (k)
- Garis bawah
Anda mungkin berpikir satu-satunya hal yang harus Anda ketahui tentang Roth IRA adalah bahwa kontribusi Anda dibatasi hingga $ 6.000 jika Anda berusia di bawah 50 tahun, dan $ 7.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih (setidaknya untuk 2019). Yah, ini sedikit lebih rumit dari itu. Berikut adalah 11 kesalahan paling umum yang mungkin dilakukan orang dengan Roths dan bagaimana menghindarinya.
Rekap Cepat: Roth vs IRA Tradisional
Namun, pertama, penyegaran cepat pada perbedaan utama antara Roth IRA dan IRA tradisional. Kontribusi untuk Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak saat Anda membuatnya. Namun, distribusinya bebas pajak. Status yang tidak dibayar ini berlaku untuk investasi asli dan keuntungannya, dengan asumsi Anda berusia di atas 59½ saat Anda menarik dana dan bahwa akun tersebut setidaknya berusia lima tahun (lihat peraturan No. 5, di bawah).
Sebaliknya, kontribusi untuk IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak. Namun, ketika tiba saatnya untuk menarik dana, Anda harus membayar pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Terlebih lagi, Anda harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) pada IRA tradisional dimulai ketika Anda mencapai usia 70 ½. Anda tidak perlu menarik dana dari IRA Roth. Bahkan, jika Anda tidak membutuhkan uang, Anda dapat menyerahkan seluruh akun kepada ahli waris Anda.
Pengambilan Kunci
- Anda tidak diperbolehkan berkontribusi lebih banyak ke Roth IRA daripada penghasilan Anda, atau berkontribusi sama sekali jika penghasilan bruto Anda yang dimodifikasi yang disesuaikan melebihi jumlah tertentu. Melebihi batas kontribusi Roth IRA akan menghasilkan penalti 6% per tahun pada rollovers kelebihan.IRA juga harus dilakukan dengan hati-hati dan dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak dan hukuman. Langkah buruk lainnya termasuk tidak menyebutkan penerima manfaat dan tidak mengambil distribusi jika Anda mewarisi Roth IRA.
Sekarang, inilah kesalahan yang harus dihindari:
1. Tidak Menghasilkan Cukup Banyak untuk Berkontribusi
Anda tidak dapat berkontribusi lebih banyak ke Roth IRA daripada yang Anda terima dalam pendapatan yang diperoleh untuk tahun itu. Penghasilan ini dapat berasal dari upah, gaji, tip, biaya profesional, bonus, dan jumlah lain yang diterima untuk menyediakan layanan pribadi. Anda juga dapat menghitung penghasilan dari komisi, pendapatan wirausaha, gaji tempur yang tidak dapat ditarik kembali, gaji diferensial militer, dan tunjangan kena pajak serta pembayaran pemeliharaan terpisah.
Apa yang disebut pendapatan diterima di muka — seperti dividen, bunga, atau capital gain — tidak dapat digunakan untuk menentukan kontribusi Roth yang diperbolehkan.
Anda dapat berkontribusi untuk Roth hingga batas yang diizinkan baik untuk diri sendiri dan pasangan Anda selama Anda mengajukan pajak bersama-sama dan salah satu dari Anda mendapatkan penghasilan yang cukup memenuhi syarat untuk mendanai kontribusi.
2. Menghasilkan Terlalu Banyak untuk Berkontribusi
Anda bisa mendapatkan terlalu banyak keseluruhan untuk berkontribusi ke Roth IRA. Apakah Anda memenuhi syarat ditentukan oleh modifikasi pendapatan bruto (MAGI) Anda yang dimodifikasi. Saat menghitung MAGI Anda, penghasilan Anda dikurangi dengan potongan tertentu, seperti kontribusi untuk IRA tradisional, bunga pinjaman siswa, uang sekolah dan biaya, dan pendapatan asing.
Batas penghasilan untuk IRA Roth disesuaikan secara berkala oleh IRS. Pada 2019 orang yang menikah mengajukan bersama-sama atau seorang janda yang memenuhi syarat harus menghasilkan kurang dari $ 193.000 untuk dapat memberikan kontribusi maksimal. Jika Anda menghasilkan antara $ 193.000 dan $ 203.000, Anda mungkin dapat menyumbangkan sejumlah uang, tetapi jumlahnya akan berkurang. Dengan penghasilan di atas itu, kontribusi tidak diperbolehkan.
Wajib Pajak pada tahun 2019 yang mengajukan sebagai lajang, kepala rumah tangga, atau pengarsipan yang menikah secara terpisah (yang tidak tinggal bersama pasangannya setiap saat sepanjang tahun) dapat berkontribusi pada Roth IRA selama mereka berpenghasilan kurang dari $ 122.000. Kontribusi yang diizinkan mulai dihapus secara bertahap jika mereka menghasilkan $ 122.000 atau lebih dan dihilangkan seluruhnya di atas $ 137.000.
Bagaimana jika Anda sudah menikah dan tinggal bersama pasangan Anda, tetapi mengajukan pajak secara terpisah? Jika Anda menghasilkan lebih dari $ 10.000, Anda tidak dapat berkontribusi untuk Roth IRA sama sekali. Jika Anda menghasilkan lebih sedikit, Anda mungkin dapat mengurangi kontribusi. Hanya mereka yang benar-benar terpisah yang dapat memberikan kontribusi besar, seperti digambarkan di atas.
3. Tidak Berkontribusi untuk Pasangan Anda
Seperti yang dikatakan peraturan No. 1, Anda tidak bisa berkontribusi lebih banyak ke Roth daripada yang Anda peroleh pada tahun tertentu. Tetapi ada pengecualian penting untuk pasangan yang tidak bekerja, selama Anda menikah secara sah dan mengajukan pengembalian pajak gabungan.
Namun, tidak ada yang namanya IRA bersama. Pasangan suami istri IRA memungkinkan pasangan yang tidak bekerja untuk membuat akun, dan kemudian meminta pasangan yang bekerja untuk berkontribusi juga untuk mereka. Tentu saja, penghasilan pasangan kerja harus cukup untuk menutupi kedua kontribusi. Tetapi meningkatkan — mungkin bahkan dua kali lipat — kontribusi tahunan Anda tentu bukan ide terburuk di dunia, dan secara signifikan dapat meningkatkan tabungan pensiun keluarga seiring waktu.
4. Berkontribusi Terlalu Banyak
Batas kontribusi tahunan IRA berlaku untuk jumlah kolektif yang Anda masukkan ke IRA Anda, baik itu Roth atau tradisional. Jadi, pada tahun 2019, batas $ 6.000 / $ 7.000 adalah untuk semua IRA Anda secara total, bukan per akun.
Anda dapat menghindari penalti jika menemukan kesalahan sebelum mengajukan pengembalian pajak dan mengambil kelebihan kontribusi, ditambah penghasilan apa pun, keluar dari akun. (Sebenarnya, Anda dapat menarik sebagian atau semua kontribusi Roth IRA Anda hingga enam bulan setelah tanggal jatuh tempo pengembalian yang semula, tetapi Anda kemudian harus mengajukan pengembalian yang diamendemen.) Anda juga dapat membawa kelebihan kontribusi ke tahun pajak lain, tapi kecuali itu dilakukan bersamaan dengan koreksi, itu bisa memicu penalti.
5. Menarik Penghasilan Terlalu Dini
Aturan penarikan dana Roth bisa sedikit rumit. Anda dapat menarik jumlah yang Anda kontribusikan kapan saja, di usia berapa pun — kontribusi itu dibuat dengan dolar setelah pajak, setelah semua. Tetapi Anda mungkin harus membayar pajak penghasilan dan denda 10% atas penghasilan yang Anda tarik. Untuk menikmati penarikan bebas pajak dan penalti dari setiap keuntungan atau pendapatan investasi yang dihasilkan , pemilik Roth IRA harus berusia 59½ tahun dan telah memiliki akun setidaknya selama lima tahun ("aturan 5 tahun"). Jika Anda menarik uang sebelum dua tonggak, Anda bisa menghadapi beberapa konsekuensi yang mahal.
Dalam beberapa kasus terbatas, orang di bawah 59½ dapat menghindari hukuman penarikan awal (meskipun bukan pajak yang berlaku) atas penghasilan. Anda dapat, misalnya, menarik uang untuk menutupi biaya pengeluaran pendidikan tertentu atau untuk membayar pembelian rumah pertama kali.
6. Melanggar Aturan Rollover
Dulu Anda bisa melakukan rollover IRA hanya sekali dalam satu tahun kalender, tetapi itu berubah pada tahun 2015. Sekarang, pemerintah membatasi Anda untuk melakukan lebih dari satu rollover dalam periode 365 hari — bahkan jika mereka terjadi dalam dua perbedaan. tahun.
Ini adalah aturan yang harus Anda perhatikan karena terlalu banyak rollover dapat memicu tagihan pajak yang besar. "Beberapa orang dapat kehilangan seluruh IRA mereka karena mereka melakukan dua rollover dalam setahun dan tidak menyadarinya, " kata Ed Slott, penulis "Bom Pajak Pensiun… dan Cara Meredakannya."
Ada beberapa pengecualian, seperti dalam kasus rollover 60 hari dari IRA tradisional menjadi Roth IRA. Juga, aturan 365 hari tidak berlaku untuk transfer dana langsung antara dua wali IRA, yang IRS tidak menganggapnya sebagai rollover.
7. Menggulung Uang Anda Sendiri
Ada dua cara dasar untuk menggulingkan dana dari satu rekening tabungan pensiun yang memenuhi syarat, seperti IRA tradisional atau 401 (k), ke dalam Roth: langsung dan tidak langsung.
Dalam rollover langsung, uang Anda ditransfer dari satu akun ke akun lainnya secara elektronik atau Anda menerima cek yang dibuat atas nama akun baru dan mengirimkannya. Dengan rollover tidak langsung, Anda mengambil uang itu dari akun lama dan menyetornya sendiri ke yang baru.
Yang terbaik untuk menghindari langkah terakhir ini karena banyak hal yang bisa salah. Kesalahan paling umum yang dilakukan orang adalah melewatkan tenggat waktu 60 hari untuk menggulingkan uang karena mereka menggunakan uang tunai untuk hal lain dan tidak memiliki cukup uang untuk memberikan kontribusi penuh tepat waktu. Terkadang, orang lupa begitu saja.
8. Tidak Mempertimbangkan Backdoor Roth IRA
Untuk menghindari komplikasi pajak, Anda harus segera mengubah IRA yang tidak dapat dikurangi menjadi IRA Roth sebelum ada penghasilan dari uang itu. Para penasihat menyarankan agar Anda menyetor uang ke dalam akun IRA yang berbunga rendah pada awalnya untuk meminimalkan kemungkinan uang itu akan menghasilkan banyak sebelum Anda mentransfernya.
Ada juga jebakan pajak lain yang perlu Anda pertimbangkan: Jika Anda memiliki IRA tradisional yang dapat dikurangkan atau 401 (k) dengan atasan Anda, Anda bisa berakhir dengan tagihan pajak yang lumayan karena aturan rumit dalam mengonversi IRA lain ke Roths.
Anda juga memiliki opsi untuk mengubah 401 (k) yang ada atau IRA tradisional ke Roth IRA, menggunakan strategi backdoor yang sama. Keuntungan dari konversi adalah bahwa setiap penghasilan setelah konversi Roth tidak akan dikenakan pajak lagi ketika Anda menarik uang selama pensiun. Kerugiannya adalah Anda harus membayar pajak berdasarkan penghasilan Anda saat ini untuk setiap uang yang Anda konversi.
"Secara umum, semakin lama horizon waktu dan semakin tinggi kemungkinan proyeksi pajak penghasilan yang lebih tinggi dalam masa pensiun, semakin besar kemungkinan konversi akan menguntungkan investor, " kata Mark Hebner, pendiri, dan presiden Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California
9. Lupa Daftar Penerima Anda
Terlalu sering, pemilik Roth IRA lupa untuk mendaftarkan penerima manfaat utama dan kontinjensi untuk akun mereka — dan itu bisa menjadi kesalahan besar . Jika akun itu hanya dibayarkan kepada real pemilik IRA, ia harus melalui proses pengesahan hakim. Terjemahan: lebih banyak komplikasi, penundaan lebih besar, dan biaya pengacara lebih besar.
Setelah Anda menyebutkan penerima manfaat, pastikan untuk meninjau mereka secara berkala dan membuat perubahan atau pembaruan apa pun. Itu sangat penting jika Anda dan pasangan Anda berpisah. Keputusan perceraian dengan sendirinya tidak akan mencegah mantan pasangan mendapatkan aset jika mereka masih terdaftar sebagai penerima manfaat.
10. Gagal Menarik Uang Roth yang Diwarisi
Aturan ini untuk penerima manfaat. Tidak seperti pemilik asli Roth IRA dan pasangan mereka, penerima manfaat lain harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Jadi, jika Anda mewarisi Roth IRA dari seseorang selain pasangan Anda, Anda harus mulai melakukan penarikan darinya, mirip dengan yang dilakukan IRA tradisional atau 401 (k). Kabar baiknya adalah bahwa tidak ada pajak yang jatuh tempo pada uang jika akun tersebut berusia lebih dari lima tahun.
Ada beberapa cara untuk melakukan penarikan. Salah satu metode adalah untuk menyebarkannya selama harapan hidup penerima, yang memungkinkan akun untuk terus tumbuh, bebas pajak, untuk periode yang lebih lama. Jika tidak, semua uang harus ditarik dalam periode lima tahun setelah kematian pemilik aslinya.
Denda pajak karena tidak mengikuti aturan RMD bisa setinggi 50% dari jumlah yang seharusnya telah dikeluarkan.
Saat Anda mewarisi Roth IRA sebagai penerima manfaat bukan pasangan, Anda dapat memasukkannya ke akun IRA baru yang diwarisi. Tapi jangan masukkan akun atas nama Anda sendiri. Judul akun harus berbunyi: “, almarhum, IRA FBO, Penerima” (FBO berarti “manfaat dari”). Jika Anda memasukkan akun atas nama Anda, ini diperlakukan sebagai distribusi, dan semua dana segera dilaporkan; sangat sulit untuk membatalkan kesalahan ini.
11. Melewatkan Roth Karena Anda Sudah Memiliki 401 (k)
Tujuan awal IRA adalah untuk menyediakan kendaraan investasi bagi orang Amerika yang tidak memiliki rencana pensiun melalui majikan. Namun tidak ada hukum yang mencegah Anda menggunakan keduanya.
Faktanya, perencana keuangan sering menyarankan untuk mendanai Roth IRA setelah Anda berkontribusi cukup pada 401 (k) Anda untuk mendapatkan kontribusi pencocokan penuh dari atasan Anda. Pada titik itu, Roth IRA sering memiliki sisi positif yang jelas, seperti lebih banyak opsi investasi dan fleksibilitas pajak yang lebih besar dalam masa pensiun.
Garis bawah
Memiliki Roth IRA dapat memberikan banyak manfaat pensiun untuk Anda dan ahli waris Anda. Tetapi perhatikan aturannya sehingga Anda tidak membahayakan status bebas pajak akun Anda. Jika Anda ingin mulai mendanai IRA, Investopedia telah membuat daftar broker terbaik untuk IRA.
