Daftar Isi
- 5 Negara Dengan Tarif Pajak Tinggi
- Portugal: 61, 3%
- Slovenia: 61.1%
- Belgia: 58, 4%
- Finlandia: 57, 5%
- Swedia: 57.0%
- Tarif Tertinggi di Negara OECD Lain
- Garis bawah
5 Negara Dengan Tarif Pajak Penghasilan Tinggi
Negara mana yang dengan tarif pajak tertinggi pada pendapatan tinggi, dan mengapa itu penting? Beberapa orang percaya bahwa menempatkan tarif pajak yang tinggi pada orang kaya membantu untuk mendistribusikan kembali pendapatan di seluruh masyarakat, sehingga meningkatkan kesetaraan dan memastikan bahwa orang yang kurang mampu memiliki perumahan yang layak, perawatan kesehatan, dan cukup untuk makan.
Yang lain percaya bahwa pajak yang tinggi pada individu kaya menghalangi mereka untuk bekerja dan berinvestasi sebanyak mungkin dengan tarif pajak yang lebih rendah. Peningkatan pajak dapat mengakibatkan pengurangan kedua kegiatan ini — bekerja dan berinvestasi — dan menghilangkan manfaatnya bagi masyarakat. Manfaat termasuk kemajuan dalam teknologi, kedokteran dan bidang lain yang meningkatkan standar hidup untuk semua orang.
Terlepas dari teori mana yang selaras dengan Anda, tidak ada pertanyaan bahwa tarif pajak memengaruhi keputusan orang kaya tentang di mana dan bagaimana hidup, bekerja, dan berinvestasi, termasuk aktivitas mereka di negara-negara dengan tarif pajak marjinal teratas pada individu.
Tarif yang ditampilkan di sini termasuk pajak penghasilan pribadi dan kontribusi jaminan sosial karyawan, berdasarkan yang terbaru Data Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan (OECD). Kami kemudian merinci bagaimana berbagai pajak dinilai pada orang kaya di masing-masing negara.
Portugal: 61, 3%
Pemerintah nasional Portugal memungut penghasilan dari pekerjaan, dan pendapatan bisnis dan profesional, pada tingkat progresif hingga 47% dan pendapatan investasi, pendapatan real estat, dan peningkatan dalam kekayaan bersih dan pensiun pada tingkat rata-rata 28%. Karyawan membayar sosial pajak keamanan 11% dan pengusaha membayar lagi 23, 8%. Pada 2016, Portugal memungut pajak 3, 5% tambahan atas pendapatan di atas upah minimum.
Real estat dikenakan pajak di tingkat kota dalam bentuk pajak properti dan pajak transfer. Jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda di Portugal, keuntungan Anda dibebaskan dari pajak jika Anda menggunakan hasil untuk membeli tempat tinggal permanen lain di Portugal atau milik negara lain ke Uni Eropa.
Portugal mengizinkan pengurangan biaya kesehatan dan pendidikan dan memberikan kredit pajak pribadi berdasarkan jumlah anggota keluarga. Pasangan, keturunan, dan leluhur tidak harus membayar pajak untuk hadiah dan warisan, tetapi ada pajak 10, 8% untuk penerima lain Portugal tidak menilai kekayaan neto atau pajak kekayaan bersih.
Slovenia: 61.1%
Pemerintah nasional Slovenia memungut pendapatan dari pekerjaan, pendapatan bisnis, pendapatan dari pertanian dasar dan kehutanan, pendapatan dari sewa dan royalti, pendapatan dari modal (dividen, bunga, dan keuntungan modal) dan pendapatan lainnya. Tarif pajak progresif tertinggi adalah 50%. Karyawan membayar pajak jaminan sosial sebesar 22, 1% pada pendapatan kotor, dan pengusaha membayar 16, 1%.
Penghasilan dari modal, kegiatan bisnis tertentu, dan properti sewaan dikenakan pajak dalam ember terpisah dan terkadang dengan tarif yang berbeda dari semua sumber pendapatan lainnya. Capital gain dikenai pajak 25%, tetapi semakin lama periode holding, semakin rendah nilainya. Setelah memegang investasi selama lima tahun, nilainya turun 10%, kemudian 5% untuk setiap lima tahun sesudahnya. Dengan memegang investasi selama 20 tahun, seorang individu dapat menghindari pembayaran pajak capital gain atas investasi tersebut secara keseluruhan.
Slovenia menyediakan tunjangan pajak penghasilan untuk individu, dengan tunjangan tambahan untuk dinonaktifkan atau memiliki tanggungan. Pemilik properti membayar pajak di area tertentu berdasarkan beberapa faktor. Slovenia memungut pajak warisan dan hadiah dengan tarif progresif berdasarkan nilai properti dan hubungan penerima dengan almarhum atau donor.Tidak ada pajak kekayaan bersih atau kekayaan bersih.
Belgia: 58, 4%
Belgia memungut pajak penghasilan nasional dan regional atas penduduknya. Individu membayar pajak atas properti bergerak dan tidak bergerak, pendapatan profesional dan pendapatan lain-lain.Tarif pajak progresif tertinggi adalah 50%, yang dapat ditingkatkan lebih lanjut dengan biaya tambahan umum antara 0% hingga 9%.Tarif pajak jaminan sosial pada karyawan adalah 13, 07% dari pendapatan kotor.
Keuntungan modal individu dari saham yang dikategorikan sebagai pendapatan profesional biasanya dikenakan pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan individu biasa, tetapi sebagian besar keuntungan modal dari individu yang tidak terlibat dalam kegiatan bisnis tidak dikenai pajak. Belgia mengizinkan pengurangan pajak untuk pengeluaran bisnis, kontribusi sosial, dan tunjangan Negara ini juga memberikan tunjangan pribadi berdasarkan apakah wajib pajak masih lajang, memiliki anak-anak tanggungan dan sebagainya. Kredit pajak tersedia untuk sumbangan amal, polis asuransi jiwa tertentu, kontribusi program pensiun, investasi real estat, dan barang-barang lainnya.
Tergantung pada wilayahnya, akuisisi real estat dikenai pajak 10% atau 12, 5%; ada juga pajak properti tahunan. Pajak warisan berlaku bahkan untuk pasangan, orang yang hidup bersama, dan keturunan; tarifnya bisa setinggi 30% untuk penerima manfaat ini. Penerima manfaat yang tidak terkait dan kerabat jauh dapat membayar pajak warisan setinggi 80% Tidak ada pajak kekayaan atau kekayaan bersih.
Finlandia: 57, 5%
Di Finlandia, otoritas pajak mengisi SPT penduduk untuk mereka.Negeri mengkategorikan semua pendapatan individu dalam salah satu dari dua cara berikut: Pendapatan yang diperoleh tergantung pada pajak nasional, kota, dan jaminan sosial; itu juga dikenakan pajak gereja untuk anggota dari salah satu dari dua gereja nasional Finlandia.Pajak penghasilan nasional memiliki tingkat progresif setinggi 31, 25%; Euro 18.100 pertama dibebaskan dari pajak pendapatan nasional tetapi tidak dari pajak pendapatan kota, pajak gereja atau pajak jaminan sosial.
Pajak kota juga diterapkan secara progresif dan maksimal 22, 5%, dan pajak gereja adalah 1% hingga 2, 2%.
Penghasilan dari modal pajak memiliki dua tingkat: 30% pada pendapatan hingga 30.000 euro dan 34% pada pendapatan melebihi jumlah itu.Pengalihan efek Finlandia dikenakan pajak 1, 6% Setelah dikurangi tunjangan pendapatan pensiun, pendapatan pensiun melebihi 47.000 euro tunduk pada pajak tambahan 5, 85%, pekerja Finlandia telah memotong dari kontribusi asuransi pensiun bayaran bruto mereka sebesar 6, 35%, ditambah 1, 90% untuk asuransi pengangguran, serta 1, 53% untuk premi asuransi kesehatan.
Finlandia memungkinkan pengurangan pendapatan yang diperoleh untuk pengeluaran yang berhubungan dengan pekerjaan, seperti biaya perjalanan, literatur profesional, alat dan peralatan, dan biaya perjalanan tertentu.Ia juga memungkinkan pengurangan pendapatan modal, seperti bunga hipotek rumah. dikenakan pajak pada 0, 93% hingga 6, 0% di tingkat kota, tergantung pada lokasi dan jenis properti. Ada juga pajak transfer properti 4%. Pajak warisan tergantung pada hubungan antara almarhum dan pewaris tetapi bisa setinggi 35% Tidak ada kekayaan bersih atau pajak kekayaan bersih.
Swedia: 57.0%
Pemerintah nasional Swedia memungut pendapatan bisnis, pendapatan kerja (yang memiliki tingkat progresif tertinggi 57, 1%) dan pendapatan modal (kategori yang mencakup capital gain, dividen, dan bunga, dikenakan pajak 30%). Pengusaha berkontribusi 31, 42% dari upah karyawan mereka untuk jaminan sosial.
Ada tunjangan pribadi terhadap pendapatan, dan potongan tersedia untuk biaya memperoleh atau mempertahankan pendapatan, biaya perjalanan terkait pekerjaan, dan peningkatan biaya hidup dari perjalanan terkait pekerjaan atau pemeliharaan lebih dari satu rumah. Ada juga potongan pajak untuk biaya perawatan rumah dan rumah. Dalam transaksi real estat, pembeli membayar bea materai real estat sebesar 1, 5% pada pasar properti atau nilai transfer, ada juga pajak properti kota. Swedia tidak memiliki pajak warisan atau pajak tanah dan tidak ada kekayaan bersih atau pajak kekayaan netto.
Tarif Pajak Teratas di Negara-negara OECD Lain
Tarif pajak tertinggi juga cukup tinggi di sejumlah negara OECD lainnya. Yang datang dengan menyebutkan terhormat di enam sampai 10 adalah Jepang (55, 9%), Denmark (55, 9%), Prancis (55, 4%), Belanda (52, 0%) dan Irlandia (48, 0%). Amerika Serikat adalah 17 jauh dalam daftar, dengan tingkat 43, 7%.
Garis bawah
Untuk individu yang memperoleh penghasilan tinggi dari bekerja atau berinvestasi di Portugal, Slovenia, Belgia, Finlandia atau Swedia, persentase tarif pajak atas pendapatan yang melebihi ambang tertentu dapat mencapai 50an tinggi dan 60an rendah. Pajak individu atas pendapatan dan investasi, ditambah kontribusi wajib untuk jaminan sosial, menciptakan tarif tinggi ini.
Di beberapa negara dan situasi, orang kaya juga membayar pajak yang signifikan pada real estat dan kekayaan warisan. Bergantung pada ekonom atau politisi mana yang Anda tanyakan, tarif pajak yang tinggi ini dapat membantu negara secara keseluruhan atau menghambat kemajuan ekonominya. (Untuk wawasan terkait, tentang negara-negara dengan tarif pajak perusahaan tertinggi dan terendah.)
