Setiap tahun, ribuan orang melakukan perjalanan ke tempat-tempat perjudian seperti kota-kota Nevada di Las Vegas dan Reno dengan harapan akan menang besar di kasino. Sementara sebagian besar dompet pemimpi ini lebih tipis di perjalanan pulang daripada ketika mereka tiba, beberapa beruntung membawa pulang banyak uang. Jika Anda menang besar saat berjudi di Las Vegas atau Reno, Anda tidak harus menyimpan setiap sen, sayangnya. Kemenangan judi dikenai pajak, dan Internal Revenue Service (IRS) menginginkan bagiannya dari rampasan kasino Anda. Sebelum memulai perjalanan Vegas Anda mencari kekayaan, pastikan Anda memahami hukum pajak terkait dengan perjudian untuk menghindari kekacauan dengan IRS di ujung jalan.
Apakah Penghasilan Pertaruhan Kena Pajak?
Jawabannya adalah ya, tetapi hal baik tentang hukum pajak perjudian untuk pemenang besar adalah bahwa, tidak seperti pajak penghasilan, pajak perjudian tidak progresif. Apakah Anda memenangkan $ 1.500 di mesin slot atau $ 1 juta di meja poker, tarif pajak yang harus Anda bayar untuk kemenangan judi Anda selalu tetap sebesar 25%. Ketika Anda memenangkan jackpot mesin slot besar, kasino diharuskan menahan 25% itu sendiri ketika Anda mengklaim hadiah Anda; itu juga memberi Anda formulir IRS, yang disebut W2-G, untuk melaporkan kemenangan Anda kepada pemerintah.
Pengambilan Kunci
- Tidak seperti pajak penghasilan, pajak perjudian tidak bersifat progresif. IRS menganggap setiap uang yang Anda menangkan sebagai judi atau taruhan sebagai penghasilan kena pajak. Ambang batas untuk kemenangan perjudian yang harus dilaporkan ke IRS bervariasi berdasarkan jenis permainan.
Apa yang IRS Pertimbangkan Penghasilan Judi?
IRS menganggap setiap uang yang Anda menangkan dengan taruhan atau bertaruh — atau nilai pasar wajar dari barang apa pun yang Anda menangkan — sebagai penghasilan kena pajak. Penghasilan perjudian tidak terbatas hanya pada permainan kartu dan kasino; itu termasuk kemenangan dari arena pacuan kuda, pertunjukan game, lotere, dan bahkan bingo. Ada persyaratan pencatatan yang ketat, tetapi Anda mungkin dapat mengurangi kerugian perjudian.
Apakah Kasino Melaporkan Penghasilan Perjudian ke IRS?
Ya, tetapi ada batas tertentu yang harus dikalahkan untuk memicu kasino untuk melaporkan kemenangan. Ambang batas untuk kemenangan perjudian yang harus dilaporkan ke IRS bervariasi berdasarkan jenis permainan. Di jalur kuda, Anda harus melaporkan setiap kemenangan yang melebihi $ 600 atau 300 kali taruhan awal Anda. Untuk mesin slot dan bingo, Anda harus melaporkan semua kemenangan lebih dari $ 1.200. Dalam turnamen poker, Anda harus melaporkan kemenangan di atas $ 5.000.
Namun, kasino tidak diharuskan memotong pajak atau mengeluarkan W2-G untuk pemain yang memenangkan jumlah besar di permainan meja tertentu, seperti blackjack, craps, dan roulette. Tidak sepenuhnya jelas mengapa IRS membedakan persyaratan dengan cara ini; mesin slot adalah game kebetulan murni, sedangkan game meja membutuhkan tingkat keterampilan. Ketika Anda menguangkan chip Anda dari permainan meja, kasino tidak dapat menentukan dengan pasti berapa banyak uang yang Anda mulai.
Bahkan jika Anda tidak menerima W2-G atau memiliki pajak yang dipotong dari kemenangan blackjack, ini tidak membebaskan Anda dari kewajiban untuk melaporkan apa yang Anda menangkan ke IRS. Anda cukup melakukannya sendiri ketika Anda mengajukan pajak untuk tahun ini dan bukan di kasino ketika Anda mengklaim kemenangan Anda.
Pajak untuk Penjudi Profesional
Jika perjudian adalah profesi seseorang yang sebenarnya, maka hasil perjudian biasanya dianggap sebagai penghasilan biasa dan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan efektif wajib pajak normal.
Sebagai wiraswasta, pendapatan dan pengeluaran harus dicatat pada Jadwal C.
Seorang penjudi profesional dapat mengurangi kerugian perjudian sebagai biaya pekerjaan menggunakan Jadwal C, bukan Jadwal A.
Persyaratan Pajak Penghasilan Perjudian untuk Nonresiden
IRS mensyaratkan nonresres AS untuk melaporkan kemenangan perjudian pada Formulir 1040NR. Penghasilan seperti itu umumnya dikenakan pajak dengan tarif tetap 30%. Orang asing bukan penduduk umumnya tidak dapat mengurangi kerugian perjudian. Ada perjanjian pajak antara Amerika Serikat dan Kanada. Hal ini memungkinkan warga Kanada untuk mengurangi kerugian perjudian mereka, hingga jumlah kemenangan perjudian mereka.
Apakah Kerugian Perjudian Dapat Dikurangkan?
Anda diizinkan untuk mengurangi uang yang Anda hilangkan dari perjudian dari kemenangan Anda untuk tujuan pajak. Namun, kerugian perjudian yang melebihi jumlah yang Anda menangkan mungkin tidak dapat diklaim sebagai penghapusan pajak. Ketika Anda kehilangan baju Anda di Vegas, tidak ada lapisan perak dalam bentuk pengurangan kewajiban pajak.
Apakah Perjudian Pajak Negara Bagian Menang?
Beberapa negara memang mengharuskan pemenang judi untuk mengklaim kemenangan judi di negara tempat mereka dimenangkan. Sebagian besar negara bagian mengenakan pajak atas semua penghasilan yang diperoleh di negara bagian mereka, terlepas dari tempat tinggal Anda. Selain itu, negara bagian Anda akan meminta Anda untuk melaporkan kemenangan tetapi akan menawarkan kredit atau pengurangan untuk pajak yang telah dibayarkan ke negara bagian yang bukan penduduk.
