Pengaturan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan Undang-Undang tahun 2019, lebih dikenal sebagai Undang-Undang SECURE, yang awalnya melewati DPR pada bulan Juli, disetujui oleh Senat pada tanggal 19 Desember, 2019, sebagai bagian dari tindakan alokasi akhir tahun dan ukuran pajak yang menyertainya, dan ditandatangani menjadi undang-undang pada tanggal 20 Desember oleh Presiden Donald Trump. RUU yang luas mencakup ketentuan signifikan yang bertujuan untuk meningkatkan akses ke rekening yang diuntungkan pajak dan mencegah orang Amerika yang lebih tua dari aset mereka yang lebih lama.
Pengambilan Kunci
- Undang-undang SECURE menjadi undang-undang pada 20 Desember 2019. Undang-undang SECURE akan membuat lebih mudah bagi pemilik usaha kecil untuk membuat rencana pensiun "pelabuhan aman" yang lebih murah dan lebih mudah dikelola. Banyak pekerja paruh waktu akan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana pensiun pemberi kerja. Undang-undang mendorong kembali usia di mana peserta program pensiun perlu mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), dari 70½ ke 72, dan memungkinkan pemilik IRA tradisional untuk terus memberikan kontribusi tanpa batas waktu. Undang-undang mengamanatkan bahwa sebagian besar - Pasangan mewarisi IRA mengambil distribusi yang akhirnya mengosongkan akun dalam 10 tahun. Undang-undang memungkinkan 401 (k) rencana untuk menawarkan anuitas.
Sistem Pensiun Bermasalah
Bahwa ada masalah dalam sistem pensiun AS, yang mengharuskan sebagian besar pekerja menambah Jaminan Sosial dengan tabungan pribadi, telah diakui secara luas.
Menurut data dari Biro Statistik Tenaga Kerja AS yang diterbitkan pada tahun 2018, hanya 55% dari populasi orang dewasa bahkan berpartisipasi dalam rencana pensiun di tempat kerja. Dan bahkan orang-orang yang melakukannya sering merasa sedih di belakang ketika harus menginvestasikan sebagian dari gaji mereka.
Raksasa manajemen kekayaan Vanguard, misalnya, mengungkapkan awal tahun 2019 bahwa saldo rata-rata 401 (k) untuk mereka yang berusia 65 dan lebih tua hanya $ 58.035. Undang-undang SECURE bertujuan untuk mendorong pengusaha yang sebelumnya menghindar dari rencana ini, yang bisa mahal dan sulit dikelola, untuk mulai menawarkannya.
"Dengan berlalunya RUU ini, DPR membuat kemajuan yang signifikan dalam memperbaiki krisis pensiun bangsa kita dan membantu pekerja dari segala usia menabung untuk masa depan mereka, " kata Richard E. Neal (D-Mass.) Dalam sebuah pernyataan setelah RUU itu berlayar melalui House pada bulan Mei.
417 hingga 3
Margin di mana UU AMAN disahkan di DPR AS pada Mei 2019
Terjebak di Senat
Terlepas dari dukungan SECURE Act yang luar biasa di DPR, undang-undang itu tidak melewati Senat sampai melekat pada alokasi dan tagihan pembebasan pajak yang melewati sehari setelah Presiden Trump dimakzulkan di Dewan Perwakilan Rakyat.
Pada awal Juli, PlanAdviser melaporkan bahwa dua senator Republik - salah satunya Ted Cruz (R-Texas) - memegangnya. Menurut orang dalam Washington, Cruz berusaha mengubah bagian pada 529 akun sehingga orang tua dapat menggunakannya untuk biaya sekolah-rumah juga.
Pada bulan Oktober, PLANSPONSOR mengutip Chris Spence, direktur senior hubungan pemerintah TIAA, yang mengatakan bahwa RUU tersebut telah duduk "dalam sesuatu seperti limbo legislatif." Bersama Cruz, dua senator lainnya — Mike Lee dan Pat Toomey — memiliki keraguan tentang beberapa poin teknis. Spence optimis dan meramalkan dengan benar bahwa rute ke bagian bisa melalui melekat pada RUU yang lebih luas yang harus disahkan pada akhir 2020.
Ketentuan Utama dari UU AMAN
Undang-undang SECURE mengutak-atik sejumlah aturan yang terkait dengan rekening pensiun yang diuntungkan pajak. Inilah yang akan dilakukan:
- Mempermudah usaha kecil untuk menyiapkan 401 (k) dengan meningkatkan batasan di mana mereka dapat secara otomatis mendaftarkan pekerja dalam rencana pensiun "pelabuhan aman", dari 10% upah menjadi 15%. Memberikan kredit pajak maksimum $ 500 per tahun bagi pengusaha yang membuat rencana 401 (k) atau SIMPLE IRA dengan pendaftaran otomatis. Memungkinkan bisnis untuk mendaftarkan karyawan paruh waktu yang bekerja 1.000 jam sepanjang tahun atau memiliki tiga tahun berturut-turut dengan 500 jam layanan. Rencana peningkatan mensponsori untuk termasuk anuitas sebagai opsi dalam rencana tempat kerja dengan mengurangi tanggung jawab mereka jika perusahaan asuransi tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Kembalikan usia di mana peserta program pensiun perlu mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD), dari 70½ ke 72, bagi mereka yang tidak 70½ pada akhir 2019. Memungkinkan penggunaan 529 akun yang diuntungkan pajak untuk pembayaran pinjaman siswa yang memenuhi syarat (hingga $ 10.000 per tahun). Penarikan bebas penalti dari $ 5.000 dari 401 (k) akun untuk membiayai biaya memiliki r mengadopsi anak. Mendorong pengusaha untuk memasukkan lebih banyak anuitas dalam rencana 401 (k) dengan menghilangkan ketakutan mereka akan tanggung jawab hukum jika penyedia anuitas gagal menyediakan dan juga tidak mengharuskan mereka untuk memilih paket dengan biaya terendah. (Ini bisa berupa pedang bermata dua. Karyawan perlu terlihat ekstra hati-hati seperti opsi ini.)
Satu perubahan kunci lain dalam RUU baru adalah membayar semua ini: penghapusan ketentuan yang dikenal sebagai IRA peregangan, yang memungkinkan non-pasangan yang mewarisi akun pensiun untuk mengulurkan pencairan selama masa hidup mereka. Aturan baru akan mensyaratkan pembayaran penuh dari IRA yang diwarisi dalam waktu 10 tahun setelah kematian pemegang akun asli, meningkatkan sekitar $ 15, 7 miliar pendapatan pajak tambahan. (Ini hanya akan berlaku untuk ahli waris pemegang akun yang meninggal mulai tahun 2020.)
Perencana Mengevaluasi Perubahan Ini
Sementara perencana pensiun Marguerita Cheng, CEO Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md., Memperingatkan bahwa RUU itu jauh dari obat-semua untuk tantangan pensiun bangsa, ia mengatakan beberapa ketentuan mewakili langkah ke arah yang benar.
Secara khusus, ia mencatat, mengurangi jumlah jam kerja yang diminta karyawan untuk mendaftar 401 (k) dapat membantu memperluas partisipasi. “Itu bermanfaat bagi karyawan paruh waktu, apakah mereka baru saja memasuki dunia kerja atau akan pergi, ” kata Cheng.
Dan dia mendukung penambahan fleksibilitas ke 529 akun, yang dapat digunakan untuk membayar kembali pinjaman mahasiswa berdasarkan tagihan. Itu pilihan yang baik, katanya, untuk orang tua yang mungkin memiliki dana yang tersisa di rekening tabungan pendidikan dan ingin membantu anak yang sudah lulus. “UU SECURE memberikan lebih banyak fleksibilitas, ” kata Cheng.
Untuk David Rae, seorang perencana keuangan yang berbasis di Los Angeles, memindahkan usia awal untuk distribusi minimum yang diperlukan ke 72 juga masuk akal, mengingat bahwa orang hidup lebih lama daripada yang mereka lakukan satu generasi yang lalu. “Mendorong kembali RMD akan membantu orang menghasilkan uang mereka hanya bertahan sedikit lebih lama, terutama karena lebih banyak dari mereka perlu bekerja nanti, ” kata Rae.
Garis bawah
Apakah UU AMAN akhirnya menjadi pengubah permainan pensiun atau tidak, masih harus dilihat. Tetapi satu hal yang sangat jelas: Peraturan saat ini tidak memungkinkan hampir cukup banyak orang Amerika untuk menyingkirkan telur sarang yang pada akhirnya mereka perlukan untuk pensiun secara aman.
