Daftar Isi
- Dua Jenis Rencana Keogh
- Sejarah Keogh
- IRA vs. Keogh
- Garis bawah
Rencana Keogh (diucapkan KEE-oh), atau HR10, adalah rencana pensiun yang didanai oleh pengusaha, yang ditangguhkan pajak yang dirancang untuk bisnis tidak berbadan hukum atau orang yang bekerja sendiri. Kontribusi untuk itu harus berasal dari pendapatan bersih dari wirausaha. Istilah itu sendiri sudah usang. Internal Revenue Service (IRS) sekarang menyebutnya "rencana yang memenuhi syarat."
Pengambilan Kunci
- Paket Keogh dirancang untuk digunakan oleh bisnis tidak berbadan hukum dan wiraswasta. Kontribusi untuk rencana Keogh dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan pendapatan mereka tumbuh ditangguhkan pajak. Rencana Keogh dapat berinvestasi dalam sekuritas yang mirip dengan yang digunakan oleh IRA dan 401 (k) s.
Dua Jenis Rencana Keogh
Ada dua jenis Keogh: rencana kontribusi pasti, yang juga disebut rencana SDM (10) dan rencana imbalan pasti. Yang terakhir termasuk rencana pembelian uang dan rencana pembagian keuntungan. Kedua jenis paket Keogh memungkinkan investasi dalam sekuritas, seperti obligasi, saham, atau anuitas, mirip dengan IRA atau paket 401 (k).
Paket kontribusi Keogh sangat populer di kalangan pemilik tunggal dan usaha kecil dan memiliki batasan kontribusi yang relatif tinggi, yaitu lebih kecil dari 25% gaji atau $ 56.000 untuk tahun 2019 (ini meningkat menjadi $ 57.000 pada tahun 2020). Program imbalan pasti dibuat serupa dengan pensiun. Pada 2019, IRS memungkinkan Anda berkontribusi hingga $ 225.000 ($ 230.000 pada tahun 2020).
Kontribusi untuk Keogh dibuat sebelum pajak, yang mengurangi penghasilan kena pajak dari kontributor. Orang-orang wiraswasta umumnya dapat mengurangi jumlah kontribusi Keogh tahunan, termasuk kontribusi yang dibuat atas nama karyawan. Bunga, dividen, dan keuntungan modal yang diperoleh di Keogh tumbuh ditangguhkan pajak sampai awal penarikan.
Sejarah Keogh
Rencana Keogh, dinamai dari Perwakilan AS Eugene James Keogh dari New York, didirikan oleh Kongres pada tahun 1962, diperluas menjadi Undang-Undang Pajak Pemulihan Ekonomi tahun 1981, dan disusun kembali dalam Undang-undang Rekonsiliasi Pertolongan Pertumbuhan Ekonomi dan Bantuan Pajak tahun 2001. Kontribusi maksimum bervariasi di antara rencana Keogh.
Sebelum 2001 Keoghs adalah rencana pensiun masuk ke wiraswasta, tetapi karena undang-undang berubah dan “tidak lagi membedakan antara sponsor korporat dan rencana lainnya, istilah ini jarang digunakan, ” menurut IRS.
Berkat undang-undang yang diberlakukan oleh Kongres pada tahun 2001, rencana Keogh sekarang disebut "rencana yang memenuhi syarat" oleh IRS.
IRA vs. Keogh
Rekening pensiun individu (IRA) dapat dibentuk oleh setiap tabungan individu untuk masa pensiun, selama mereka telah mendapatkan penghasilan yang memenuhi syarat berdasarkan aturan IRS. Untuk 2019 dan 2020, kontribusi maksimum adalah $ 6.000. Untuk orang yang berusia 50 atau lebih, tambahan kontribusi mengejar $ 1.000 dapat dibuat per tahun sampai tahun ketika mereka 70 ½ pada akhir tahun pajak. Pengusaha tidak diizinkan memberikan kontribusi atas nama karyawan.
Baik Keoghs dan IRA membutuhkan distribusi pada usia 70 ½, dan Anda dapat mengakses dana pada usia 59 ½ tahun. Anda juga dapat mengubah Keogh menjadi IRA (tradisional atau Roth), tetapi Anda harus menggulingkan dana yang Anda keluarkan dari Keogh dalam jendela 60 hari untuk menghindari terkena pajak dan kemungkinan denda untuk penarikan awal. Cara terbaik untuk melakukan ini dengan transfer langsung, wali amanat ke wali amanat. Jika Anda memindahkan uang Keogh ke Roth, mungkin juga ada pajak yang terutang — tanyakan kepada penasihat pajak sebelum melakukan perubahan, dan juga untuk memastikan bahwa semua formulir pajak yang relevan diajukan dengan benar untuk Keogh.
Perbedaan utama antara kedua rencana tersebut adalah batas kontribusi dan kontribusi individu versus pemberi kerja. Kontribusi posttax dapat dibuat untuk akun IRA, tetapi kontribusi Keogh menawarkan pengurangan pajak yang lebih tinggi. Selain itu, Keoghs menawarkan pilihan rencana yang ditujukan untuk individu wiraswasta atau pemilik usaha kecil, sedangkan IRA terbatas untuk individu.
Ada pilihan lain juga. Ketika mencoba untuk memutuskan antara rencana Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) dan Keogh, ingatlah bahwa Keogh membutuhkan biaya lebih banyak untuk pemeliharaan dan dilengkapi dengan lebih banyak dokumen. Namun, batas kontribusi Keogh jauh lebih tinggi, memberikan potensi untuk memasok lebih banyak bantal di masa pensiun, tergantung pada kontribusi tahunan.
Garis bawah
Rencana pensiun adalah bagian penting dari portofolio apa pun, dan ini juga berlaku untuk wiraswasta. Bagaimanapun, mengamankan kebebasan finansial Anda di masa depan adalah salah satu cara untuk menghilangkan stres di tahun-tahun berikutnya. Untuk melihat beberapa tempat terbaik untuk memulai salah satu akun ini, Anda dapat memeriksa daftar pialang terbaik untuk IRA dari Investopedia dan pialang terbaik untuk IRA Roth.
