Apa pilihan Anda jika Anda mewarisi anuitas? Anuitas adalah produk keuangan yang dibayar di muka, lalu membayar jumlah yang ditetapkan untuk jangka waktu tertentu, kadang-kadang sampai mati. Mereka kadang-kadang digunakan oleh pensiunan untuk mendapatkan penghasilan yang dapat diandalkan di masa pensiun. Beberapa pembayaran anuitas dapat diserahkan kepada penerima manfaat setelah kematian jika uang tetap ada.
Pilihan untuk Pasangan yang Bertahan
Pilihan distribusi akan bervariasi tergantung pada apakah Anda adalah pasangan yang masih hidup atau orang lain selain pasangan yang masih hidup. Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda memiliki beberapa opsi, tetapi yang paling umum adalah memperlakukan anuitas sebagai milik Anda, dengan mempertahankan semua opsi yang dimiliki pemilik. Anuitas dapat disusun dalam berbagai cara, sehingga opsi akan bervariasi pada struktur anuitas tertentu yang dinegosiasikan dengan penyedia anuitas pada saat penjualan. Beberapa opsi termasuk apakah akan menyertakan pasangan sebagai penerima, kapan harus memulai pembayaran, dan berapa lama aliran pembayaran akan berlanjut.
Pilihan untuk Orang yang Bukan Pasangan yang Bertahan
Sebagai orang lain selain pasangan yang masih hidup, Anda pada dasarnya akan memiliki tiga opsi potensial:
a) Pembayaran lump-sum
b) Pembayaran penuh selama lima tahun ke depan
c) Memilih dalam waktu 60 hari untuk membatalkan selama masa hidup Anda sendiri
Jika pembayaran anuitas telah dimulai, Anda harus mengambil pembayaran setidaknya secepat pemilik asli mengambilnya. Periode waktu ketika anuitas didanai dan sebelum pembayaran dimulai disebut sebagai fase akumulasi.
Ketika seseorang mewarisi anuitas, keuntungan tetap dengan kebijakan. Bergantung pada jenis anuitas, pajak harus dibayar berdasarkan jumlah yang diterima atau pembayaran tetap reguler. Pembayaran yang diterima dari anuitas diperlakukan sebagai pendapatan biasa, yang bisa setinggi tarif pajak marjinal 37% tergantung pada golongan pajak Anda.
Andaikata anuitas ini dibeli dengan dolar setelah pajak, penghasilan biasa adalah terutang pada semua keuntungan tetapi tidak pada pokok. Sebagian dari setiap pembayaran anuitas akan dianggap sebagai pengembalian pokok yang bebas pajak, menyebarkan kewajiban pajak dari waktu ke waktu, kecuali Anda memilih pembayaran lump-sum.
Distribusi Lump-Sum
Distribusi lump-sum adalah pembayaran satu kali dari suatu rencana, alih-alih pembayaran dibagi menjadi beberapa pembayaran lebih kecil dari waktu ke waktu. Pembayaran lump-sum dapat memiliki implikasi pajak. Internal Revenue Service menyediakan panduan untuk membantu memahami implikasi pajak pembayaran lump-sum. Menurut IRS:
Distribusi lump-sum adalah distribusi yang dibayar:
- Karena rencana kematian peserta. Setelah peserta mencapai usia 59 ½ Karena peserta, jika seorang karyawan, terpisah dari layanan, atau Setelah peserta, jika individu wiraswasta, menjadi cacat total dan permanen
Kewajiban pajak dapat ditangguhkan dengan memutar distribusi lump-sum ke dalam rekening pensiun individu. Menurut IRS: "Anda harus menerima Formulir 1099-R dari pembayar lump-sum yang menunjukkan distribusi kena pajak Anda dan jumlah yang memenuhi syarat untuk perlakuan capital gain. Jika Formulir 1099-R Anda tidak tersedia untuk Anda oleh 31 Januari tahun setelah tahun distribusi, Anda harus menghubungi pembayar distribusi lump-sum Anda."
