Daftar Isi
- Affording a Second Home
- IRS untuk Investasi Rumah Liburan
- Jual Rumah Liburan
- Tips untuk Pemilik Rumah Kedua
Impian Amerika untuk membeli rumah telah mengalami banyak perubahan selama 50 tahun terakhir, berkembang menjadi rumah kedua, atau liburan. Tapi pondok-pondok di tepi danau, pondok-pondok di pegunungan dan pondok-pondok di pantai sering kali kosong 90% dalam setahun sementara pemiliknya memiliki waktu perbankan untuk liburan berikutnya - dan membayar tagihan untuk hipotek dan pajak properti.
Tentu saja ada alternatif untuk membiarkan rumah liburan Anda mengumpulkan debu ketika Anda tidak bisa berada di sana: Sewa untuk orang lain yang ingin menikmati waktu jauh dari pekerjaan. Meskipun menyewa bisa menguntungkan, Anda harus mempertimbangkan implikasi pajak.
Pengambilan Kunci
- IRS menganggap rumah kedua sebagai properti investasi jika Anda menghabiskan kurang dari dua minggu untuk tinggal di dalamnya dan mencoba untuk menyewanya selama sisa waktu. Kerugian mental hanya dapat dihapuskan dari pendapatan dari penyewaan lain, kemitraan swasta yang tidak Anda miliki t beroperasi atau S-korporasi. Lamanya waktu Anda memiliki rumah liburan memengaruhi berapa pajak capital gain yang Anda bayar. Jika Anda memiliki rumah kedua untuk tujuan menyewanya, dan Anda memiliki AGI di bawah $ 150.000, mulailah secara aktif mengelola Itu.
Affording a Second Home
Membeli dan memelihara tempat tinggal sekunder adalah keputusan keuangan yang sangat besar. Rumah kedua memiliki semua biaya rumah pertama Anda dan seringkali lebih tetapi tanpa penghapusan yang mudah dari IRS.
Jika Anda mempertimbangkan untuk membeli rumah kedua, salah satu langkah pertama adalah memutuskan apakah Anda akan membiayai pembelian dengan hipotek atau apakah Anda akan membayar tunai. Untuk membantu Anda memutuskan, gunakan kalkulator hipotek untuk meneliti suku bunga dari pemberi pinjaman di daerah di mana properti liburan Anda berada. Kemudian, setelah Anda mengumpulkan taksiran total biaya pembayaran hipotek bulanan Anda, periksa keuangan Anda untuk melihat apakah lebih masuk akal untuk mengambil hipotek atau membayar tunai.
7, 4 juta
Jumlah rumah di AS, setara dengan 5, 6% dari total stok perumahan, yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak hipotek rumah kedua, menurut Asosiasi Nasional Pembangun Rumah dan Biro Sensus.
IRS untuk Investasi Rumah Liburan
Rumah kedua tampaknya menjadi tempat abu-abu untuk IRS. Semua kerugian sewa adalah "kerugian pasif" atau "kerugian hobi." Ini hanya dapat dihapuskan dari pemasukan dari kegiatan pasif lain seperti persewaan lain, kemitraan pribadi yang tidak Anda bantu operasikan atau S-korporasi. Kerugian pasif yang tidak dapat Anda gunakan terus berlanjut sampai Anda menjual rumah liburan. Saat Anda menjual properti, Anda dapat menggunakan kerugian di masa lalu untuk mengimbangi keuntungan apa pun. Jika Anda memiliki penghapusan kerugian pasif tambahan setelah penjualan, Anda dapat mengklaimnya dengan penghasilan tetap.
Pada panduan IRS terbaru untuk tahun pajak 2019, Anda dapat mengurangi hingga $ 25.000 setahun, jika:
- Penghasilan kotor Anda yang disesuaikan kurang dari $ 100.000. Anda berpartisipasi aktif dalam pengelolaan properti
Pemotongan pajak ini lenyap pada $ 150.000 pendapatan bruto disesuaikan (AGI) meskipun kebanyakan orang yang mampu membeli rumah kedua akan memiliki AGI jauh di atas angka-angka ini. Jika AGI Anda antara $ 100.000 dan $ 150.000 Anda memenuhi syarat untuk setengah dari pengurangan. Partisipasi aktif adalah tantangan terbesar. Anda dapat menggunakan potongan tahunan jika Anda atau pasangan Anda ingin menjadi seorang profesional real estat yang memenuhi syarat dan secara aktif mengelola properti yang memposting kerugian pasif. Berhati-hatilah, bagaimanapun, IRS sepertinya tidak akan percaya bahwa Anda memiliki pekerjaan penuh waktu dan cahaya bulan sebagai manajer properti. Anda akan memerlukan jurnal terperinci tentang mengapa, kapan, di mana, dan apa yang Anda lakukan sebagai manajer properti untuk membuktikan kasus Anda dan mengambil kesimpulan.
Kebanyakan orang yang memiliki rumah kedua akan lebih baik dilayani dengan membuat mereka diklasifikasikan sebagai properti serba guna untuk tujuan pajak dan menyewakannya hanya untuk malam 14 bebas pajak pada tahun tertentu.
Jual Rumah Liburan
Properti di area liburan yang populer biasanya cenderung melihat apresiasi yang lebih tinggi dari rata-rata, jadi pada suatu saat Anda mungkin ingin menguangkan dan menjual. Lamanya waktu Anda memiliki rumah liburan memengaruhi pajak capital gain Anda. Jika Anda menjual sebelum satu tahun berlalu, Anda akan dikenakan tingkat keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda menjual setelah satu tahun, pajak federal Anda akan dihitung pada tingkat keuntungan modal jangka panjang.
Namun, Anda dapat melakukan sedikit penghindaran jika Anda bersedia untuk pindah sepenuhnya. Jika Anda menjual tempat tinggal utama Anda dengan potongan $ 250.000 per orang bebas pajak dan pindah ke rumah liburan dan mendeklarasikannya sebagai tempat tinggal utama Anda yang baru, Anda akan dapat menggunakan lagi pembebasan $ 250.000 ($ 500.000 untuk pasangan) - memberikan Anda tinggal di rumah liburan bekas selama dua tahun. Sayangnya, strategi ini seringkali hanya praktis untuk wiraswasta atau pensiunan. Ada juga pembatasan lain pada penggunaan capital gain exclusi untuk rumah liburan yang telah dikonversi menjadi tempat tinggal utama.
Hampir 60% orang Amerika membawa beberapa bentuk asuransi jiwa sesuai dengan angka terbaru untuk 2018.
Tips untuk Pemilik Rumah Kedua
Jika manajemen aktif tidak menarik bagi Anda atau AGI Anda terlalu tinggi, habiskan lebih banyak waktu di kabin dan ubah menjadi properti serba guna daripada properti investasi. Ini berarti bahwa pajak berubah dengan perubahan penunjukan - terutama bahwa Anda tidak dapat menggunakan kerugian pasif. Tetapi Anda akan dapat mengklaim persentase bunga hipotek dan pajak properti sebagai pengurang terhadap pajak penghasilan Anda.
