Daftar Isi
- Apa itu Kredit Dagang?
- Memahami Kredit Dagang
- Akuntansi Kredit Perdagangan
- Tren Kredit Perdagangan
- Konsep terkait
Apa itu Kredit Dagang?
Kredit perdagangan adalah perjanjian bisnis-ke-bisnis (B2B) di mana pelanggan dapat membeli barang secara tunai tanpa membayar tunai di muka, membayar pemasok pada tanggal yang dijadwalkan kemudian. Biasanya bisnis yang beroperasi dengan kredit perdagangan akan memberi pembeli 30, 60, atau 90 hari untuk membayar, dengan transaksi dicatat melalui faktur. Kredit perdagangan dapat dianggap sebagai jenis pembiayaan 0%, meningkatkan aset perusahaan sambil menunda pembayaran untuk nilai barang atau jasa tertentu untuk beberapa waktu di masa depan dan tidak memerlukan bunga yang harus dibayar sehubungan dengan periode pembayaran.
Kredit Perdagangan
Memahami Kredit Dagang
Kredit perdagangan adalah keuntungan bagi pembeli. Dalam beberapa kasus, pembeli tertentu mungkin dapat menegosiasikan ketentuan pembayaran kredit perdagangan yang lebih lama yang memberikan keuntungan lebih besar. Seringkali, penjual akan memiliki kriteria khusus untuk mendapatkan kredit perdagangan.
Kredit perdagangan B2B dapat membantu bisnis untuk mendapatkan, memproduksi, dan menjual barang sebelum harus membayarnya. Ini memungkinkan bisnis untuk menerima aliran pendapatan yang secara retroaktif dapat menutupi biaya barang yang dijual. Walmart adalah salah satu pengguna terbesar kredit perdagangan, berusaha membayar secara retroaktif untuk inventaris yang dijual di toko mereka. Kesepakatan bisnis internasional juga melibatkan persyaratan kredit perdagangan. Secara umum, jika kredit perdagangan ditawarkan kepada pembeli, biasanya selalu memberikan keuntungan bagi arus kas perusahaan.
Jumlah hari pemberian kredit ditentukan oleh perusahaan yang mengizinkan kredit dan disepakati oleh perusahaan yang mengizinkan kredit dan perusahaan yang menerimanya. Kredit perdagangan juga bisa menjadi cara penting bagi bisnis untuk membiayai pertumbuhan jangka pendek. Karena kredit perdagangan adalah bentuk kredit tanpa bunga, sering dapat digunakan untuk mendorong penjualan.
Karena kredit perdagangan menempatkan pemasok pada posisi yang kurang menguntungkan, banyak pemasok menggunakan diskon ketika kredit perdagangan terlibat untuk mendorong pembayaran awal. Pemasok dapat memberikan diskon jika pelanggan membayar dalam beberapa hari sebelum tanggal jatuh tempo. Misalnya, diskon 2% jika pembayaran diterima dalam waktu 10 hari sejak mengeluarkan kredit 30 hari. Diskon ini akan disebut sebagai 2% / 10 net 30 atau hanya 2/10 net 30.
Pengambilan Kunci
- Kredit perdagangan adalah jenis pembiayaan komersial di mana pelanggan diizinkan untuk membeli barang atau jasa dan membayar pemasok pada tanggal yang dijadwalkan kemudian. Kredit perdagangan dapat menjadi cara yang baik bagi bisnis untuk membebaskan arus kas dan membiayai pertumbuhan jangka pendek. Kredit perdagangan dapat menciptakan kompleksitas untuk akuntansi keuangan. Pembiayaan kredit perdagangan biasanya didorong secara global oleh regulator dan dapat menciptakan peluang untuk solusi teknologi keuangan baru.
Akuntansi Kredit Perdagangan
Kredit perdagangan diperhitungkan oleh penjual dan pembeli. Akuntansi dengan kredit perdagangan dapat berbeda berdasarkan pada apakah perusahaan menggunakan akuntansi tunai atau akuntansi akrual. Akuntansi akrual diperlukan untuk semua perusahaan publik. Dengan akuntansi akrual, perusahaan harus mengakui pendapatan dan pengeluaran pada saat mereka ditransaksikan.
Faktur kredit perdagangan dapat membuat akuntansi akrual lebih rumit. Jika perusahaan publik menawarkan kredit perdagangan, perusahaan harus membukukan pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan penjualan pada saat transaksi. Ketika faktur kredit perdagangan terlibat, perusahaan tidak segera menerima aset tunai untuk menutup biaya. Oleh karena itu, perusahaan harus memperhitungkan aset sebagai piutang di neraca mereka.
Dengan kredit perdagangan ada kemungkinan default. Perusahaan yang menawarkan kredit perdagangan juga biasanya menawarkan diskon yang berarti mereka dapat menerima kurang dari saldo piutang. Baik default maupun diskon dapat mengharuskan perlunya penghapusan piutang dari default atau write-down dari diskon. Ini dianggap sebagai kewajiban yang harus dikeluarkan perusahaan.
Atau, kredit perdagangan adalah opsi yang berguna untuk bisnis di sisi pembelian. Sebuah perusahaan dapat memperoleh aset tetapi tidak perlu mengkredit uang tunai atau mengenali pengeluaran dengan segera. Dengan cara ini kredit perdagangan dapat bertindak seperti pinjaman 0% di neraca. Aset perusahaan meningkat tetapi uang tunai tidak perlu dibayarkan sampai beberapa waktu di masa depan dan tidak ada bunga yang dibebankan selama periode pembayaran. Perusahaan hanya perlu mengenali biaya ketika uang tunai dibayar menggunakan metode tunai atau ketika pendapatan diterima menggunakan metode akrual. Secara keseluruhan, kegiatan ini sangat membebaskan arus kas bagi pembeli.
Tren Kredit Perdagangan
Kredit perdagangan paling bermanfaat untuk bisnis yang tidak memiliki banyak opsi pembiayaan. Dalam teknologi keuangan, jenis baru opsi pembiayaan point of sale sedang disediakan untuk bisnis untuk memanfaatkan kredit perdagangan. Banyak firma fintech ini bermitra dengan penjual di titik penjualan untuk memberikan 0% atau pembiayaan bunga rendah untuk pembelian. Kemitraan ini membantu mengurangi risiko kredit perdagangan untuk penjual sementara juga mendukung pertumbuhan bagi pembeli.
Kredit perdagangan juga menghasilkan solusi pembiayaan baru bagi penjual dalam bentuk pembiayaan piutang dagang. Pembiayaan piutang usaha, juga dikenal sebagai pembiayaan faktur atau anjak piutang, adalah jenis pembiayaan yang menyediakan modal bagi bisnis terkait dengan kredit perdagangannya, saldo piutang usaha.
Dari sudut pandang internasional, kredit perdagangan didorong. Organisasi Perdagangan Dunia melaporkan bahwa 80% hingga 90% perdagangan dunia dalam beberapa hal bergantung pada keuangan perdagangan. Asuransi keuangan perdagangan juga merupakan bagian dari banyak diskusi keuangan perdagangan global dengan banyak inovasi baru. LiquidX misalnya sekarang menawarkan pasar elektronik yang berfokus pada asuransi kredit perdagangan untuk peserta global.
Penelitian yang dilakukan oleh Bank Federal AS New York juga menyoroti beberapa wawasan penting. Survei Kredit Usaha Kecil 2019 menemukan bahwa pembiayaan kredit perdagangan adalah alat pembiayaan paling populer ketiga yang digunakan oleh usaha kecil dengan 13% dari bisnis melaporkan bahwa mereka menggunakannya.
Konsep Terkait dan Pertimbangan Lainnya
Kredit perdagangan memiliki dampak signifikan pada pembiayaan bisnis dan oleh karena itu terkait dengan syarat dan konsep pembiayaan lainnya. Istilah penting lainnya yang mempengaruhi pembiayaan bisnis adalah peringkat kredit, jalur perdagangan, dan kredit pembeli.
Peringkat kredit adalah penilaian keseluruhan atas kelayakan kredit peminjam, baik bisnis atau individu, berdasarkan riwayat keuangan yang mencakup ketepatan waktu pembayaran utang dan faktor-faktor lainnya. Tanpa peringkat kredit yang baik, kredit perdagangan tidak dapat ditawarkan ke bisnis. Jika bisnis tidak membayar saldo kredit perdagangan sesuai dengan ketentuan yang disepakati, hukuman dalam bentuk biaya dan bunga biasanya dikenakan. Penjual juga dapat melaporkan kenakalan pada kredit perdagangan yang dapat memengaruhi peringkat kredit pembeli. Kenakalan yang mempengaruhi peringkat kredit pembeli juga dapat memengaruhi kemampuan mereka untuk mendapatkan jenis pembiayaan lain juga.
Trade line, atau tradeline, adalah catatan akun kredit bisnis yang diberikan kepada agen pelaporan kredit bisnis. Untuk bisnis besar dan perusahaan publik, jalur perdagangan dapat diikuti oleh lembaga pemeringkat seperti Standard & Poor's, Moody's, atau Fitch.
Kredit pembeli terkait dengan perdagangan internasional dan pada dasarnya adalah pinjaman yang diberikan untuk secara khusus membiayai pembelian barang dan jasa modal. Kredit pembeli melibatkan berbagai lembaga lintas batas dan biasanya memiliki jumlah pinjaman minimum beberapa juta dolar.
