Hadiah untuk amal adalah salah satu peluang penghematan pajak terbaik yang tersedia. Tidak hanya manfaat amal itu sendiri, tetapi wajib pajak juga menerima pengurangan pajak, setidaknya sampai batas tertentu. Seperti sebagian besar manfaat pajak, perubahan dilakukan secara berkala terhadap batas-batas tersebut dan peraturan lainnya, termasuk beberapa yang tercantum di bawah ini yang mulai berlaku untuk 2019.
Pengambilan Kunci
- Pengurangan Kontribusi Amal memungkinkan pembayar pajak untuk mengurangi kontribusi ke organisasi amal uang tunai dan properti dalam batasan tertentu. Untuk mengurangi kontribusi amal, Anda harus memastikan bahwa penerima amal adalah organisasi yang memenuhi syarat di bawah aturan IRS. IRS mengenakan batasan pada nilai total kontribusi amal yang dapat dikurangkan dari pajak dalam tahun tertentu - saat ini hingga 60% dari pendapatan kotor disesuaikan pajak (AGI) wajib pajak.
Dasar-dasar Manfaat
Cara Anda dapat berkontribusi untuk amal, bersama dengan batasan dan manfaat melakukannya, beragam dan berpotensi membingungkan. Berikut ini ikhtisar, dimulai dengan siapa yang berhak menerima dan memberi sambil mendapatkan manfaat pertukaran.
Tidak semua donasi memenuhi syarat untuk dikurangi
Penerima harus memenuhi syarat. Itu mengesampingkan teman, kerabat, dan orang atau kelompok lain mana pun yang tidak memiliki status bebas pajak sebagaimana ditentukan oleh Departemen Keuangan AS.
Daftar entitas yang memenuhi syarat termasuk organisasi yang dioperasikan secara eksklusif untuk tujuan keagamaan, amal, ilmiah, sastra, atau pendidikan; pencegahan kekejaman terhadap binatang atau anak-anak; atau pengembangan olahraga amatir. Organisasi veteran nirlaba, kelompok persaudaraan persaudaraan, pemakaman dan perusahaan pemakaman, dan perusahaan hukum tertentu juga dapat memenuhi syarat. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang suatu organisasi, alat Pencarian Organisasi Pembebasan Pajak IRS dapat membantu Anda memverifikasi status bebas pajaknya. Bahkan sumbangan untuk pemerintah federal, negara bagian, dan lokal mungkin memenuhi syarat jika dana dana yang disumbangkan dialokasikan untuk tujuan amal.
Tidak semua orang berhak untuk memotong
Untuk mendapatkan manfaat pajak potensial, Anda harus mengajukan Formulir IRS 1040 dan merinci pengurangan pada Jadwal A untuk mengklaim pengurangan amal.
Ketahuilah bahwa perubahan dalam undang-undang perpajakan yang berlaku pada 2019 membuatnya lebih kecil kemungkinannya masuk akal secara finansial. Pengurangan standar pada dasarnya dua kali lipat, yang meningkatkan kemungkinan pembayar pajak lebih memilih untuk mengambil alih daripada merinci. Lebih jauh, apa yang disebut pengurangan GARAM untuk pajak negara bagian dan lokal telah dibatasi pada $ 10.000 ($ 5.000 jika menikah secara terpisah), yang juga berfungsi untuk membuat lebih mungkin bahwa mereka yang pajaknya melebihi jumlah tersebut dapat memilih untuk tidak diperinci karena mereka juga, dapat mengambil manfaat lebih dengan hanya mengambil pengurangan standar.
Beberapa kontribusi hanya memperoleh kredit parsial
Untuk sumbangan tertentu, beberapa perhitungan diperlukan untuk menentukan pengurangan yang berhak Anda klaim. Ini termasuk sumbangan yang Anda terima setidaknya sebagian dari manfaatnya. Jika Anda membeli T-shirt "untuk suatu alasan, " misalnya, seluruh harga kemeja tidak dapat dikurangkan — hanya apa pun yang Anda sumbangkan melebihi nilai baju. Jika Anda menyumbang $ 40, katakanlah, dan nilai yang dinyatakan dari T-shirt adalah $ 20, jumlah hadiah yang dapat dikurangkan hanya $ 20 ($ 40 - nilai $ 20 baju itu). Hal yang sama berlaku untuk acara-acara seperti makan malam amal, di mana nilai pasar wajar dari makanan harus dikurangi dari biaya acara untuk menentukan jumlah donasi Anda.
Barang yang disumbangkan hanya menerima nilai pasarnya
Banyak orang menyumbangkan pakaian, barang-barang rumah tangga, dan lebih banyak lagi untuk Niat Baik, Bala Keselamatan, dan amal serupa. Ini adalah cara yang bagus untuk mengumumkan dan membantu orang lain. Tetapi jenis hadiah nontunai ini memiliki aturannya sendiri. Pakaian bekas dan barang-barang rumah tangga harus dalam kondisi baik yang dapat digunakan; peraturan tambahan berlaku untuk sumbangan kendaraan. Anda tidak dapat mengklaim nilai baru untuk donasi non tunai, tetapi harus menggunakan nilai pasar wajar item. Harga itu mirip dengan nilai toko barang bekas.
Beberapa program persiapan pajak menyertakan kalkulator untuk membantu menentukan nilai item. Saat menyumbangkan kontribusi amal nontunai, jika pengurangan total Anda lebih dari $ 500, Anda harus mengajukan Formulir IRS 8283. Selain itu, jika Anda memberikan uang tunai atau properti senilai lebih dari $ 250, Anda juga perlu pengakuan tertulis dari organisasi. 561 adalah sumber daya yang berguna untuk membantu Anda menentukan nilai kontribusi non-kas Anda.
Anda dapat menyumbangkan tidak lebih dari 30% dari AGI Anda untuk beberapa jenis kelompok amal, termasuk organisasi veteran, masyarakat persaudaraan, dan kuburan nirlaba.
Batas Donasi
Kemurahan hati Anda saat memberi dapat mencapai batas tertinggi dalam hal manfaat pajak. Berikut ini adalah perhitungan batas-batas tersebut dan bagaimana penerapannya.
Ada batasan untuk jumlah semua kontribusi amal yang diizinkan selama tahun pajak. Total potongan amal Anda umumnya dibatasi tidak lebih dari 60% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Namun, hanya sumbangan untuk organisasi tertentu yang memenuhi syarat untuk batas tertinggi. Organisasi-organisasi ini termasuk gereja, lembaga pendidikan, rumah sakit, dan lainnya seperti yang didefinisikan oleh IRS. Sumbangan untuk organisasi konservasi tertentu yang memenuhi syarat juga memenuhi syarat untuk batas yang lebih tinggi. Menyumbangkan stok untuk amal dapat sangat bermanfaat bagi Anda dan organisasi amal.
Batas bawah, tidak lebih dari 30% dari AGI Anda, berlaku untuk jenis amal lainnya. Di antara kategori yang jumlah yang lebih rendah ini berlaku adalah organisasi veteran, masyarakat persaudaraan, pemakaman nirlaba, dan yayasan swasta tertentu.
Kata-kata Anda yang Anda berikan kepada badan amal tidak cukup baik untuk IRS. Sebagai wajib pajak, Anda harus menyimpan catatan terperinci untuk mendukung kontribusi Anda. Untuk mengklaim pengurangan uang tunai, Anda harus memiliki catatan tertulis, cek yang dibatalkan, surat dari organisasi, atau debit bank / penggajian.
Garis bawah
Jangan biarkan peraturan menghalangi Anda dari mengklaim pengurangan amal. Untuk panduan spesifik tentang apa yang boleh dan tidak boleh, unduh salinan Publikasi IRS 526 dan Formulir 8283 (untuk donasi amal non kas) untuk referensi mudah dan periksa Pengurangan Sumbangan Amal IRS untuk mengklarifikasi batas kontribusi amal potensial.
