Daftar Isi
- Keuntungan Pajak untuk Usaha Kecil
- Pajak Cukai Perusahaan Oregon
- C Corporations
- Korporasi S
- LLCs
- Kemitraan & Kepemilikan
Pengusaha di Pantai Barat memiliki beberapa insentif untuk memilih Oregon sebagai rumah bagi bisnis kecil mereka. Tetangga Oregon di selatan, California, memiliki biaya hidup yang jauh lebih tinggi, seperti halnya banyak kota besar di Washington, tetangga utara negara bagian itu. Banyak bagian Oregon, khususnya daerah Portland, memiliki populasi yang tumbuh, berkembang, berpendidikan, bersama dengan beberapa universitas terkemuka yang menghasilkan kelas baru karyawan yang berkualitas setiap tahun. Dalam hal kualitas hidup, Oregon mungkin tidak menawarkan sinar matahari yang berlimpah dan kehangatan sepanjang California Selatan, tetapi penghuninya menikmati kondisi yang kurang ramai, kejahatan yang lebih rendah dan lalu lintas yang lebih ringan, dan masih menuai manfaat dari musim dingin yang ringan dan musim panas yang beriklim sedang.
Pengambilan Kunci
- Oregon mungkin tidak menjadi pusat bisnis yang terkenal seperti negara tetangganya, Washington State dan California, tetapi negara bagian itu menawarkan keringanan pajak yang menguntungkan untuk usaha kecil. Tergantung pada bentuk organisasi mana dari sebuah bisnis, perlakuan pajak akan bervariasi. bentuk perpajakan perusahaan di Oregon adalah pajak cukai, yang dimulai pada tingkat 6, 6%.
Keuntungan Pajak untuk Usaha Kecil
Meskipun bukan total penawaran pajak seperti beberapa negara bagian Sun Belt, seperti Texas dan Florida, Oregon memberikan beberapa keuntungan pajak kepada pemilik usaha kecil yang mengecatnya dengan baik, terutama dibandingkan dengan California. Pemilik bisnis di California sering dinilai pajak lumayan untuk pendapatan bisnis dan pendapatan pribadi yang berasal dari bisnis. Di Oregon, sebaliknya, pemilik bisnis membayar satu atau yang lain. Selain itu, pajak penghasilan pribadi di Oregon cenderung lebih rendah daripada di California, terutama bagi yang berpenghasilan tinggi.
Oregon hanya memiliki satu jenis pajak untuk bisnis, dan sebagian besar, itu hanya dikenakan pada perusahaan dan perseroan terbatas (LLC) yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Sebagian besar usaha kecil didirikan sebagai korporasi S, LLC tidak diperlakukan sebagai korporasi, kemitraan, dan kepemilikan perseorangan, yang berarti pajak bisnis mereka di Oregon, jika berlaku sama sekali, minimal.
Pajak Cukai Perusahaan Oregon
Jika bisnis kecil didirikan sebagai korporasi C atau sebagai LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi, Oregon mengenakan sesuatu yang disebut pajak cukai korporasi, yang pada dasarnya adalah terminologi mewah negara untuk pajak perusahaan. Walaupun sebagian besar bisnis kecil bukan korporasi C, juga perusahaan yang bukan LLC memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi, pajak ini penting untuk dipahami karena bisnis kecil sering tumbuh menjadi perusahaan tradisional seiring berjalannya waktu.
Pajak cukai perusahaan berlaku untuk perusahaan yang berbasis di Oregon dan dinilai berdasarkan pendapatan dari bisnis yang dilakukan di negara bagian tersebut. Pada 2018, pajak ini memiliki dua tingkat marjinal: 6, 6% pada $ 10 juta pertama pendapatan dan 7, 6% pada semua pendapatan di atas $ 10 juta. Sebagai contoh, sebuah perusahaan Oregon dengan pendapatan bersih $ 20 juta berutang total $ 1, 42 juta dalam pajak: $ 660.000 untuk $ 10 juta pertama dan $ 760.000 pada tambahan $ 10 juta.
Korporasi Oregon yang mengklaim tidak memiliki laba bersih atau memiliki rugi bersih tetap harus membayar pajak minimum berdasarkan total penjualan. Pajak minimum ini berkisar dari $ 150 untuk penjualan di bawah $ 500.000 hingga $ 100.000 untuk penjualan lebih dari $ 100 juta.
Bisnis tidak dibentuk karena sebagian besar perusahaan dilindungi dari cukai korporasi Oregon. Namun, beberapa jenis bisnis non-korporasi harus membayar pajak cukai minimum $ 150. Pajak minimum ini berlaku untuk korporasi S dan semua LLC yang diklasifikasikan sebagai kemitraan.
C Corporations
Perusahaan C membayar pajak cukai korporasi Oregon yang dijelaskan di atas, yang dihitung dalam satu dari dua cara: berdasarkan laba bersih atau penjualan bersih. Pajak yang terutang lebih besar dari dua jumlah yang dihitung. Korporasi adalah entitas yang terpisah dari pemiliknya untuk keperluan pajak, dan karenanya pendapatan tidak melewati. Namun, pemilik ini masih dapat dikenakan pajak di tingkat negara bagian atas pendapatan tertentu yang mereka peroleh dari memiliki saham dalam bisnis. Pajak capital gain di Oregon dapat mencapai 9, 9%, sementara pajak atas dividen, sebesar 31%, adalah yang tertinggi keempat di negara bagian mana pun.
Korporasi S
Korporasi S beroperasi seperti korporasi C di mana mereka mendirikan entitas terpisah yang memberikan kepada pemilik bisnis dan aset pribadi mereka sejumlah perlindungan hukum dan keuangan. Perbedaan antara keduanya adalah status S yang diajukan ke Internal Revenue Service (IRS), yang memungkinkan pendapatan yang berasal dari penjualan melewati korporasi kepada pemiliknya. Karena pemilik kemudian membayar pajak penghasilan pribadi atas uang ini, pemerintah federal tidak membebankan bisnis pajak perusahaan, menganggap ini sebagai pajak berganda. Sebagian besar negara bagian mengikuti filosofi ini juga. California bukan salah satu dari mereka, tetapi Oregon, dengan pengecualian cukai $ 150 yang harus dibayar oleh perusahaan S.
Sebagai contoh, sebuah perusahaan Oregon S dengan pendapatan bersih $ 20 juta masih membayar pajak hanya $ 150. Penghasilan ini kemudian diteruskan ke pemilik, yang membayar pajak penghasilan negara pribadi dengan tarif marjinal yang berkisar dari 5 hingga 9, 9% berdasarkan total pendapatan.
LLCs
LLC adalah entitas pass-through yang dapat diklasifikasikan dalam berbagai cara. Klasifikasi ini menentukan perlakuan pajak LLC di Oregon. Klasifikasi LLC default adalah sebagai kemitraan untuk bisnis yang dimiliki oleh banyak orang dan sebagai entitas yang diabaikan untuk bisnis yang dimiliki oleh individu. Untuk LLC yang diklasifikasikan sebagai kemitraan, pajak sama dengan perusahaan S. Bisnis berutang pajak cukai minimum $ 150, sementara pemilik bisnis membayar pajak penghasilan pribadi atas pendapatan yang melewati. Untuk LLC yang diklasifikasikan sebagai entitas yang diabaikan, tidak ada pajak penghasilan bisnis yang berlaku; hanya pajak pribadi yang terutang pada pendapatan pass-through. Dalam beberapa kasus, meskipun jarang, seorang LLC memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Ketika hal ini terjadi, aturan pajak yang sama dengan perusahaan Oregon C berlaku untuk LLC.
Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal
Dalam sebagian besar kemitraan dan kepemilikan perseorangan, pemilik bisnis menerima bagian pendapatannya dari bisnis secara langsung, dan itu tidak melewati perusahaan. Dalam kasus ini, Oregon tidak mengenakan pajak penghasilan pada bisnis, bahkan pajak cukai minimum $ 150. Pemilik bisnis membayar pajak penghasilan negara pribadi dengan tarif biasa berdasarkan yang mana dari empat kurung pajak Oregon yang menjadi anggotanya. Satu-satunya pengecualian adalah untuk LLC yang mengajukan pengembalian pajak kemitraan. Dalam situasi ini, bisnis bertanggung jawab untuk membayar cukai minimum Oregon $ 150.
