Bitcoin adalah "kakek" dari cryptocurrency, serta aplikasi resmi pertama dari teknologi blockchain. Mengingat ini, itu adalah teknologi yang secara inheren mengganggu. Sama seperti teknologi blockchain telah mengganggu teknologi buku besar tradisional, Bitcoin telah membuat gelombang di ruang fintech dan mata uang dengan berhasil mempertahankan solusi mata uang digital terdesentralisasi, namun aman.
Bitcoin tidak perlu institusi terpusat — seperti bank — untuk menjadi tulang punggungnya. Sebaliknya, sistem enkripsi kriptografi bertindak sebagai otoritas matematika yang diperlukan untuk mengatur dan memverifikasi transaksi. Penambang Bitcoin menugaskan PC mereka dengan menyelesaikan bagian-bagian dari algoritma open-source, yang membantu untuk mengatur dan memverifikasi transaksi. Sebagai imbalan atas kerja keras mereka, otoritas matematika ini memberikan kompensasi kepada penambang dalam Bitcoin sesuai dengan upaya mereka.
Penambang kemudian dapat menukar Bitcoin dengan uang fiat seperti USD, atau menggunakannya untuk membeli barang dan jasa secara langsung.
Bitcoin dan pemerintah AS memiliki hubungan yang menarik. Antara volatilitas merek dagang Bitcoin, dan hubungannya yang dangkal dengan yang jahat, belum lagi kekhawatiran yang harus dimiliki para pejabat tentang menyerahkan kontrol moneter dan kebijakan fiskal pada apa yang pada dasarnya merupakan algoritme dan yang memverifikasi transaksi (jika itu akan terjadi), masuk akal bahwa pemerintah akan gelisah tentang penerimaan arus utama mata uang.
Namun, seiring berjalannya waktu, ketahanan Bitcoin sebagai jaringan dan mata uang, serta kemanfaatan dan keefektifan biaya pembayaran blockchain telah menjadi alasan bagi cryptocurrency yang telah terbukti cukup efektif. Karenanya, para pejabat mentolerir induksi Bitcoin secara bertahap namun substansial ke dalam layanan keuangan konvensional.
Pertama, pertukaran cryptocurrency mulai memasangkan Bitcoin ke fiat counter-currency seperti dolar. Platform ini, seperti Binance dan bahkan Coinbase tetap populer saat ini. Kehadiran Bitcoin yang semakin meningkat di bidang keuangan juga dibuktikan dalam kontrak berjangka Bitcoin, yang diperdagangkan di bursa institusional utama seperti Chicago Mercantile Exchange dan Chicago Board Options Exchange.
Mengingat penerimaan ini, dan Bitcoin secara bertahap memasuki pasar yang mapan, masuk akal bahwa Bitcoin telah menjadi subjek dari beberapa tekanan institusional. Dan memang, regulator mengawasi entri terbaru ini ke ekosistem mereka juga telah memberikan pengaruh mereka sendiri pada Bitcoin.
Internal Revenue Service (IRS) baru-baru ini mengatakan sedang dalam proses pengiriman 10.000 surat edukasi kepada pembayar pajak yang dicurigai berutang pajak pemerintah atas transaksi mata uang virtual. Sangat mungkin bahwa agen federal mendasarkan daftar penerima pada data pelanggan yang diperolehnya dari pertukaran cryptocurrency Coinbase. Mereka yang tidak melaporkan pendapatan dengan benar dapat menghadapi hukuman, bunga atau bahkan tuntutan pidana, memperingatkan IRS.
Bitcoin dan Pajak
Meskipun awalnya dinyatakan anonim, bagian terbesar dari transaksi Bitcoin hari ini transparan. Pemerintah telah mengamati lonjakan perdagangan pasar gelap menggunakan Bitcoin di masa lalu. Pertukaran sekarang memberlakukan persyaratan anti-pencucian uang pada pedagang Bitcoin untuk menghindari kemarahan para regulator.
Namun, perubahan terbesar bagi pedagang Bitcoin adalah pajak.
Sementara regulator, bank sentral, dan hakim federal semua memiliki pendapat berbeda tentang cara mengategorikan Bitcoin, apakah mata uang atau komoditas, mereka semua tampaknya setuju bahwa itu harus dikenakan pajak. Sebagian besar negara besar juga mengenakan pajak cryptocurrency.
Jadi, apa artinya itu bagi para pedagang?
Spesifikasinya
Hal pertama yang perlu diketahui adalah bahwa tidak ada yang penting sampai dimasukkan ke dalam hukum. Selalu ada spekulasi tentang apa yang akan terjadi berdasarkan apa yang dikatakan beberapa regulator keuangan, tetapi tidak ada individu yang memiliki kemampuan untuk mendefinisikan kembali aset atau mengubah kode pajak secara sepihak, dan sedikit yang berubah sejak IRS pertama kali menangani cryptocurrency di tahun 2014.
Di Amerika Serikat, Pemberitahuan IRS 2014-21 mendefinisikan mata uang virtual sebagai properti. Ini berarti apa pun yang dibeli dengan menggunakan mata uang digital dapat dikenakan pajak sebagai capital gain baik jangka pendek atau panjang tergantung pada berapa lama aset itu dimiliki.
Misalnya, jika Anda membeli secangkir kopi menggunakan Bitcoin yang Anda beli saat bernilai $ 1.000, Anda juga harus memperhitungkan harga Bitcoin pada saat pembelian kopi. Jika Bitcoin diperdagangkan pada $ 1.200 ketika Anda membeli kopi, Anda telah membeli barang berdenominasi dolar dengan aset lain yang sekarang bernilai lebih banyak dalam dolar daripada sebelumnya. Itu berarti jumlah Bitcoin yang Anda habiskan untuk kopi akan dikenakan pajak sesuai dengan aturan capital gain.
Sementara broker cryptocurrency tidak diharuskan untuk menerbitkan 1099 formulir kepada klien, pedagang seharusnya mengungkapkan semuanya kepada IRS atau menghadapi biaya penggelapan pajak. Transaksi kena pajak meliputi:
- Saling menukar cryptocurrency dengan uang fiat, atau "menguangkan" Membayar barang atau jasa, seperti menggunakan Bitcoin untuk membeli secangkir kopi, Saling menukar cryptocurrency dengan cryptocurrency lain, Menerima cryptocurrency yang ditambang atau bercabang
Berikut ini bukan acara kena pajak menurut IRS:
- Membeli cryptocurrency dengan uang fiatMemberikan cryptocurrency ke nirlaba atau badan amal yang bebas pajakMembuat hadiah cryptocurrency kepada pihak ketigaTransfer cryptocurrency antara dompet
Cara Menentukan Apa yang Anda Hutang
Menentukan berapa banyak laba yang Anda hasilkan dan berapa banyak pajak yang Anda tanggung agak rumit.
Menguangkan Crypto
Sesuai dengan aturan pajak standar, saat mencairkan cryptocurrency untuk uang fiat seperti dolar, orang perlu mengetahui harga dasar Bitcoin yang mereka jual.
Misalnya, jika Anda membeli Bitcoin dengan harga $ 6.000 dan menjualnya dengan $ 8.000 tiga bulan kemudian, Anda akan membayar pajak capital gain jangka pendek (setara dengan pajak penghasilan seseorang) dengan $ 2.000 yang didapat. Jika perdagangan yang sama terjadi dalam jangka waktu dua tahun, pajak capital gain jangka panjang yang sesuai dengan braket pajak seseorang diterapkan. Ini adalah 0% untuk mereka yang berada dalam kelompok pendapatan 10-15%, 15% untuk mereka yang berada dalam kelompok pendapatan 25-35%, dan 20% untuk mereka yang berada di dalam tanda kurung yang lebih tinggi.
Menjual cryptocurrency yang telah ditambang seseorang dan bukan yang mereka beli sebelumnya dengan fiat adalah cerita yang berbeda. Karena mereka menerima dolar sebagai imbalan input pertambangan yang hanya dapat digambarkan sebagai pekerjaan (dan memang demikian halnya dengan istilah "Bukti Kerja"), keuntungan yang dihasilkan dari penjualan cryptocurrency yang ditambang dikenai pajak sebagai pendapatan bisnis. Satu juga dapat mengurangi biaya yang dikeluarkan untuk operasi penambangan mereka, seperti perangkat keras PC dan listrik.
Pembelian Pribadi
Pajak untuk membeli secangkir kopi dengan cryptocurrency juga berbelit-belit. Orang harus tahu harga dasar Bitcoin yang mereka gunakan untuk membeli kopi, kemudian kurangi dengan biaya kopi.
Saat ini, kode pajak memungkinkan pembayar pajak untuk mengecualikan hingga $ 200 per transaksi untuk mendapatkan nilai tukar mata uang asing, jika keuntungan itu diperoleh dari pembelian pribadi, seperti secangkir kopi. Ini dikenal sebagai pemilihan de minimis. Tetapi tidak ada klausul "de minimis" yang mengecualikan transaksi kecil, yang dapat menciptakan masalah pajak yang sangat kusut jika seseorang terus memperdagangkan kripto dan juga menggunakannya untuk membeli barang dan jasa.
Menentukan koin mana yang digunakan untuk membeli kopi, harga dasar dan keuntungan sesuai, dan kemudian mengulanginya untuk setiap pembelian hanya menjadi lebih rumit jika pembeli juga sering berdagang koin. Karena itu penting untuk diingat untuk menyimpan semua informasi transaksi untuk setiap dompet dan mata uang digital.
Komplikasi lain datang dengan fakta bahwa ini hanya bekerja dengan keuntungan. Mendeklarasikan kerugian dan mendapatkan pengurangan pajak hanya relevan untuk perdagangan aset modal atau transaksi untuk laba. Jika seseorang membeli Bitcoin seharga $ 8.000 dan kemudian menggunakannya untuk membeli celana jeans ketika Bitcoin bernilai $ 6.000, mereka tidak dapat menyatakan ini sebagai kerugian pada formulir pajak mereka.
Saling menukar Cryptocurrency
Pertukaran cryptocurrency juga membuat investor terkena pajak. Anda secara efektif menjual Bitcoin jika Anda membeli Ethereum, jadi Anda harus melaporkan selisih harga Bitcoin antara saat Anda membelinya dan ketika Anda membelanjakannya di Ethereum, plus catat harga Ethereum pada waktu pembeliannya. karena ketika Anda menjualnya nanti.
Banyak pertukaran membantu pedagang crypto menjaga semua informasi ini terorganisir dengan menawarkan ekspor gratis dari semua data perdagangan, yang dapat digunakan oleh seorang akuntan (atau penggemar yang rajin) untuk menentukan beban pajak mereka. Solusi Blockchain juga sangat cocok untuk merekam data ini dan menyoroti poin-poin menarik dari pajak. Platform seperti TrustVerse memiliki layanan manajemen kekayaan berbasis kontrak pintar yang mengatur identitas digital seseorang dan aset mereka di blockchain, untuk memastikan bahwa pajak dan kewajiban perkebunan ditangani dengan akurasi yang tidak dapat diubah menurut pemilik aset.
Itu selalu disarankan untuk pergi ke akuntan bersertifikat ketika mencoba untuk mengajukan pajak cryptocurrency untuk pertama kalinya. Meskipun mungkin tampak menakutkan untuk menangani karier perdagangan multi-tahun, itu harus dilakukan, dan itu semakin mudah karena CPA dan profesional pajak lainnya mempelajari lebih lanjut tentang aset kripto. Untuk saat ini, IRS membiarkan orang menjadi terbiasa dengan cara baru dalam melakukan sesuatu dan telah menerbitkan panduan tentang mengubah pengembalian pajak lama untuk memasukkan cryptocurrency. Pedagang cerdas sudah di atas kewajiban mereka dan sekarang fokus pada pasar crypto tahun depan tanpa awan ketidakpastian di atas kepala mereka.
