Apa itu Tarif Pajak?
Tarif pajak adalah persentase di mana seseorang atau perusahaan dikenakan pajak. Amerika Serikat (baik pemerintah federal dan banyak negara bagian) menggunakan sistem tarif pajak progresif, di mana persentase pajak yang dibebankan meningkat ketika jumlah penghasilan kena pajak seseorang atau entitas meningkat. Tarif pajak progresif menghasilkan jumlah dolar yang lebih tinggi yang dikumpulkan dari pembayar pajak dengan pendapatan lebih besar.
Pengambilan Kunci
- Tarif pajak adalah persentase di mana seorang individu atau perusahaan dikenakan pajak. AS mengenakan tarif pajak progresif atas pendapatan, yang berarti semakin besar pendapatan, semakin tinggi persentase pajak yang dipungut. Karena AS menerapkan tarif pajaknya dalam kenaikan marjinal, pembayar pajak akhirnya dikenakan tarif pajak efektif yang lebih rendah dari tarif kurung lurus. Beberapa negara lain mengenakan tarif pajak tetap atau tarif pajak regresif.
Memahami Tarif Pajak
Untuk membantu membangun dan memelihara infrastruktur yang digunakan di suatu negara, pemerintah biasanya mengenakan pajak kepada penduduknya. Pajak yang dikumpulkan digunakan untuk kemajuan bangsa, masyarakat, dan semua yang hidup di dalamnya. Di AS dan banyak negara lain di seluruh dunia, tarif pajak berlaku untuk beberapa bentuk uang yang diterima oleh wajib pajak. Uang itu bisa berupa pendapatan yang diperoleh dari upah atau gaji, pendapatan investasi (dividen, bunga), keuntungan modal dari investasi, keuntungan yang dibuat dari barang atau jasa yang diberikan, dll. Persentase penghasilan atau uang pembayar pajak diambil dan dikirim ke pemerintah.
Ketika datang ke pajak penghasilan, tarif pajak adalah persentase dari penghasilan kena pajak individu atau penghasilan perusahaan yang terutang ke negara, federal dan, dalam beberapa kasus, pemerintah kota. Di kota tertentu, pajak penghasilan kota atau daerah juga dikenakan. Tarif pajak yang diterapkan pada penghasilan individu tergantung pada braket pajak marginal yang menjadi dasar individu tersebut. Tarif pajak marjinal adalah persentase yang diambil dari dolar berikutnya dari penghasilan kena pajak di atas batas penghasilan yang ditentukan sebelumnya.
Tarif pajak marjinal yang digunakan oleh pemerintah AS menunjukkan sistem pajak progresifnya.
Tarif Pajak Efektif
Mari kita gunakan contoh untuk menggambarkan tarif pajak marjinal dan progresif. Untuk individu, ambang dolar untuk setiap tarif pajak tergantung pada status filer, apakah dia lajang, kepala rumah tangga, pengarsipan menikah terpisah, atau pengarsipan menikah bersama. Braket pajak marginal untuk 2019 adalah:
|
Persentase pajak |
Tunggal |
Kepala rumah tangga |
Pengarsipan Menikah Secara Terpisah |
Pengarsipan Menikah |
|
10% |
≤ $ 9, 700 |
≤ $ 13.850 |
≤ $ 9, 700 |
≤ $ 19.400 |
|
12% |
$ 9, 701 hingga $ 39, 475 |
$ 13.851 hingga $ 52.850 |
$ 9, 701 hingga $ 39, 475 |
$ 19.401 hingga $ 78.950 |
|
22% |
$ 39.476 hingga $ 84.200 |
$ 52.851 hingga $ 84.200 |
$ 39.476 hingga $ 84.200 |
$ 78.951 hingga $ 168.400 |
|
24% |
$ 84.201 hingga $ 160.725 |
$ 84.201 hingga $ 160.700 |
$ 84.201 hingga $ 160.725 |
$ 168.401 hingga $ 321.450 |
|
32% |
$ 160.726 hingga $ 204.100 |
$ 160.701 hingga $ 204.100 |
$ 160.726 hingga $ 204.100 |
$ 321.451 hingga $ 408.200 |
|
35% |
$ 204.101 hingga $ 510.300 |
$ 204.101 hingga $ 510.300 |
$ 204.101 hingga $ 306.175 |
$ 408.201 hingga $ 612.350 |
|
37% |
> $ 510.301 |
> $ 510.301 |
> $ 306.176 |
> $ 612.351 |
Seseorang yang menghasilkan $ 62.000 pada tahun 2019 akan dikenakan pajak sebagai berikut: 10% dari $ 9.700 pertama; 12% dari $ 29.775 berikutnya (jumlah lebih dari $ 9.700 hingga $ 39.475); kemudian 22% dari $ 22.525 berikutnya (jumlah lebih dari $ 39.475 hingga $ 62.000), yang semuanya sama dengan $ 9.498.
Orang lain yang menghasilkan $ 160.000 akan dikenakan pajak 10% dari $ 9, 700 pertama; 12% dari $ 29.775 (jumlah lebih dari $ 9.700 hingga $ 39.475); kemudian 22% dari $ 44.724 berikutnya (jumlah lebih dari $ 39.475 hingga $ 84.200), kemudian 24% pada $ 75.799 (jumlah lebih dari $ 84.200 hingga $ 160.000), yang semuanya sama dengan $ 32.574.26. Mengikuti contoh ini, wajib pajak tunggal yang jatuh di bawah braket pajak marjinal ketiga akan membayar pajak lebih sedikit daripada filer tunggal yang jatuh di braket keempat dan lebih tinggi.
Tarif pajak marjinal berarti bahwa bagian pendapatan yang berbeda dikenakan pajak dengan tarif yang semakin tinggi.
Meskipun individu-individu termasuk dalam kurung marginal ketiga dan keempat, mereka tidak membayar tarif tetap masing-masing 22% dan 24%, karena sifat dari perhitungan pajak marjinal. Jika mereka melakukannya, orang pertama akan membayar 22% x $ 62.000 = $ 13.640; dan yang kedua akan membayar 24% x $ 160.000 = $ 38.400. Akibatnya, individu A membayar pada tingkat 15, 31% ($ 9.498 ÷ $ 62.000) dan individu dengan pendapatan yang lebih tinggi membayar tarif 20, 35% ($ 32.574, 26 ÷ $ 160.000). Tarif ini disebut tarif pajak efektif, dan mewakili persentase aktual di mana pajak dikenakan selama tahun pajak.
Tarif Pajak Penjualan dan Capital Gain
Tarif pajak tidak hanya berlaku untuk pendapatan yang diperoleh dan laba perusahaan. Tarif pajak juga dapat berlaku pada kesempatan lain ketika pajak dikenakan, termasuk pajak penjualan atas barang dan jasa, pajak properti riil, pajak capital gain jangka pendek, dan pajak capital gain jangka panjang. Ketika seorang konsumen membeli barang dan jasa tertentu dari pengecer, pajak penjualan diterapkan pada harga jual komoditas pada titik penjualan. Karena pajak penjualan diatur oleh masing-masing pemerintah negara bagian, tarif pajak penjualan akan bervariasi dari satu negara bagian ke negara lainnya. Misalnya, tarif pajak penjualan negara bagian di Georgia adalah 4%, sedangkan tarif pajak di California adalah 6%, pada 2019.
Karena pendapatan tambahan yang diperoleh dari investasi dikategorikan sebagai pendapatan, pemerintah juga menerapkan tarif pajak atas capital gain dan dividen. Ketika nilai investasi naik dan sekuritas dijual untuk untung, tarif pajak yang dibayar investor tergantung pada berapa lama ia memegang aset tersebut. Tarif pajak atas capital gain dari investasi jangka pendek (investasi yang diadakan selama satu tahun atau kurang) sama dengan pajak pendapatan biasa investor. Jadi, seseorang yang termasuk dalam golongan pajak marjinal 24% akan membayar 24% atas keuntungan modal jangka pendeknya.
Tarif pajak atas laba dari investasi yang diadakan lebih dari setahun berkisar dari 0% hingga 20%, dengan individu yang termasuk dalam kurung marjinal 10% dan 12% yang membayar pajak 0%, investor dalam tiga kurung berikutnya membayar 15%, dan mereka dalam dua kurung tertinggi terakhir membayar tarif pajak 20% untuk capital gain. Dividen yang memenuhi syarat tunduk pada jadwal tarif pajak yang sama yang berlaku untuk capital gain jangka panjang. Dividen tanpa pengecualian memiliki tarif pajak yang sama dengan keuntungan modal jangka pendek.
Tarif Pajak Di Luar Negeri
Tarif pajak bervariasi dari satu negara ke negara. Beberapa negara menerapkan sistem pajak progresif, sementara yang lain menggunakan tarif pajak regresif atau proporsional. Jadwal pajak regresif adalah jadwal di mana tarif pajak naik ketika jumlah kena pajak berkurang. Negara-negara seperti Polandia, Belgia, dan Islandia menggunakan struktur tarif pajak regresif di mana persentase pajak yang lebih besar diambil dari mereka yang berpenghasilan rendah daripada dari mereka yang berpenghasilan tinggi.
Sistem tarif pajak proporsional atau flat menerapkan tarif pajak yang sama untuk semua jumlah kena pajak, terlepas dari tingkat pendapatan. Rusia, Bolivia, dan Greenland adalah contoh negara yang menerapkan sistem pajak ini.
Bandingkan Akun Investasi × Penawaran yang muncul dalam tabel ini berasal dari kemitraan di mana Investopedia menerima kompensasi. Deskripsi Nama PenyediaKetentuan Terkait
Kurung Pajak Menentukan Berapa Banyak Anda Berutang Kelompok pajak adalah tingkat di mana seorang individu dikenakan pajak. Kurung pajak ditetapkan berdasarkan tingkat pendapatan. Apa itu Tarif Pajak Marjinal? Tingkat pajak marjinal adalah tingkat di mana pajak terjadi pada satu dolar pendapatan tambahan. lebih Tarif Pajak Efektif Tarif pajak efektif adalah tarif rata-rata di mana seseorang atau perusahaan dikenakan pajak oleh pemerintah. more Memahami Pajak Suatu biaya tidak sukarela yang dibebankan pada perusahaan atau individu yang diberlakukan oleh tingkat pemerintah untuk membiayai kegiatan pemerintah. selengkapnya Memahami Pajak Penghasilan Federal Di AS, pajak penghasilan federal adalah pajak yang dipungut oleh IRS atas pendapatan tahunan individu, perusahaan, perwalian, dan badan hukum lainnya. lebih lanjut Pajak Jaminan Sosial Pajak ini, yang dikenakan pada pemberi kerja dan karyawan, mendanai Jaminan Sosial dan dikumpulkan dalam bentuk pajak gaji atau pajak wirausaha. lebih banyak Tautan MitraArtikel terkait
Hukum Pajak
Pajak Regresif vs. Proportional vs Progresif: Apa Perbedaannya?
Hukum & Peraturan Pajak
Tingkat Keuntungan Modal Jangka Panjang vs. Jangka Pendek — Mana yang Lebih Menguntungkan?
Pajak penghasilan
Bisakah Pindah ke Braket Pajak Yang Lebih Tinggi Menyebabkan Saya Memiliki Penghasilan Bersih yang Lebih Rendah?
Pajak penghasilan
Pajak Penghasilan vs. Pajak Penghasilan Modal: Mana yang Lebih?
Pajak
Negara-Negara Dengan Tarif Pajak Penghasilan Single dan Keluarga Tertinggi
Manajemen Kekayaan
Permasalahan Ultra-High Net-Worth-Individuals Face
