Apa itu Perencanaan Pajak?
Perencanaan pajak adalah analisis situasi keuangan atau rencana dari perspektif pajak. Tujuan perencanaan pajak adalah untuk memastikan efisiensi pajak. Melalui perencanaan pajak, semua elemen rencana keuangan bekerja bersama dengan cara yang seefisien mungkin. Perencanaan pajak adalah bagian penting dari rencana keuangan. Pengurangan kewajiban pajak dan memaksimalkan kemampuan untuk berkontribusi dalam rencana pensiun sangat penting untuk keberhasilan.
Bagaimana Perencanaan Pajak Bekerja
Perencanaan pajak mencakup beberapa pertimbangan. Pertimbangan termasuk waktu pendapatan, ukuran, dan waktu pembelian, dan perencanaan pengeluaran lainnya. Selain itu, pemilihan investasi dan jenis rencana pensiun harus melengkapi status dan pengurangan pajak untuk menciptakan hasil terbaik.
Pengambilan Kunci
- Perencanaan pajak adalah analisis keuangan dari perspektif pajak, dengan tujuan memastikan efisiensi pajak maksimum. Pertimbangan perencanaan pajak mencakup waktu pendapatan, ukuran, waktu pembelian, dan perencanaan pengeluaran. Strategi perencanaan pajak dapat mencakup penghematan untuk masa pensiun di IRA atau terlibat dalam pemanen laba rugi pajak.
Perencanaan Pajak untuk Paket Pensiun
Menyimpan melalui program pensiun adalah cara populer untuk mengurangi pajak secara efisien. Menyumbangkan uang ke IRA tradisional dapat meminimalkan pendapatan kotor hingga $ 6.500. Pada 2018, jika memenuhi semua kualifikasi, filer di bawah usia 50 menerima pengurangan $ 6.000 dan pengurangan $ 7.000 jika usia 50 atau lebih. Misalnya, jika seorang pria berusia 52 tahun dengan pendapatan tahunan $ 50.000 yang memberikan kontribusi $ 6.500 ke IRA tradisional memiliki penghasilan bruto yang disesuaikan sebesar $ 43.500, kontribusi $ 6.500 akan ditangguhkan pajak tangguhan hingga pensiun.
Ada beberapa rencana pensiun lain yang dapat digunakan seseorang untuk membantu mengurangi kewajiban pajak. 401 (k) paket sangat populer di perusahaan besar yang memiliki banyak karyawan. Peserta dalam rencana dapat menunda pendapatan dari gaji mereka langsung ke rencana 401 (k) perusahaan. Perbedaan terbesar adalah bahwa batas kontribusi jumlah dolar jauh lebih tinggi daripada IRA.
Dengan menggunakan contoh yang sama seperti di atas, pemain berusia 52 tahun itu dapat berkontribusi hingga $ 24.500. Pada 2018, jika di bawah usia 50, kontribusi gaji dapat mencapai $ 18.500, atau hingga $ 24.500 jika usia 50 atau lebih. Setoran 401 (k) ini mengurangi pendapatan kotor yang disesuaikan dari $ 50.000 menjadi $ 25.500.
Panen Laba-Rugi Pajak
Panen laba-rugi pajak adalah bentuk lain dari perencanaan atau manajemen pajak yang berkaitan dengan investasi. Ini membantu karena dapat menggunakan kerugian portofolio untuk mengimbangi keuntungan modal secara keseluruhan. Menurut IRS, kerugian modal jangka pendek dan jangka panjang pertama-tama harus digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal dari jenis yang sama. Dengan kata lain, kerugian jangka panjang mengimbangi keuntungan jangka panjang sebelum mengimbangi keuntungan jangka pendek. Pada 2018, keuntungan modal jangka pendek, atau pendapatan dari aset yang dimiliki kurang dari satu tahun, dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa.
Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak berdasarkan braket pajak di mana wajib pajak jatuh.
- Pajak 0% untuk wajib pajak dalam kurung pajak marginal terendah 10% dan 15% 15% pajak untuk mereka yang termasuk dalam 25%, 28%, 33%, dan 35% kurung pajak20% pajak dari mereka yang berada dalam golongan pajak tertinggi 39%
Misalnya, jika seorang investor dalam kelompok pajak 25% memiliki $ 10.000 dalam keuntungan modal jangka panjang, akan ada kewajiban pajak sebesar $ 1.500. Jika investor yang sama menjual investasi berkinerja buruk yang membawa kerugian modal jangka panjang $ 10.000, kerugian akan mengimbangi keuntungan, menghasilkan kewajiban pajak sebesar 0. Jika investasi kerugian yang sama dikembalikan, maka minimum 30 hari harus berlalu untuk menghindari penjualan cuci.
Kerugian modal hingga $ 3.000 dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan biasa per tahun pajak. Misalnya, jika investor berusia 52 tahun itu mengalami kerugian modal bersih $ 3.000 untuk tahun itu, pendapatan $ 50.000 akan disesuaikan menjadi $ 47.000. Kerugian modal yang tersisa dapat terbawa tanpa kadaluwarsa untuk mengimbangi capital gain di masa depan.
