Apa itu Keuntungan Jangka Pendek?
Keuntungan jangka pendek adalah keuntungan yang direalisasikan dari penjualan, transfer, atau pelepasan properti pribadi atau investasi lainnya yang dikenal sebagai aset modal yang telah dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan modal jangka pendek terjadi ketika investasi dijual yang ditahan kurang dari satu tahun seperti saham. Keuntungan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, yang merupakan tarif pajak penghasilan Anda.
Pengambilan Kunci
- Keuntungan jangka pendek adalah keuntungan yang direalisasikan dari penjualan properti pribadi atau investasi yang telah ditahan selama satu tahun atau kurang. Jumlah keuntungan jangka pendek adalah selisih antara dasar aset modal - atau harga beli - dan harga jual yang diterima untuk menjualnya. Keuntungan jangka pendek dikenai pajak pada tingkat pajak marjinal wajib pajak tertinggi atau braket pajak penghasilan reguler, yang dapat berkisar dari 10% hingga setinggi 37%.
Memahami Keuntungan Jangka Pendek
Jumlah keuntungan jangka pendek adalah selisih antara dasar aset modal - atau harga beli yang dibayarkan untuk membelinya - dan harga jual yang diterima untuk menjualnya. Keuntungan jangka pendek dikenai pajak sesuai dengan tarif pajak marjinal wajib pajak. Kurung pajak penghasilan reguler 2019 berkisar dari 10% hingga setinggi 37%, tergantung pada pendapatan tahunan investor. Sebaliknya, capital gain jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat capital gain, yang seringkali lebih rendah dari tarif pajak marjinal seseorang. Keuntungan jangka panjang adalah keuntungan dari investasi yang diadakan selama lebih dari satu tahun.
Keuntungan jangka pendek hanya dapat dikurangi dengan kerugian jangka pendek. Kehilangan modal kena pajak terbatas hingga $ 3.000 untuk wajib pajak tunggal dan $ 1.500 untuk wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan secara terpisah. Keuntungan dan kerugian jangka pendek terjaring satu sama lain.
Sebagai contoh, asumsikan seorang wajib pajak membeli dan menjual dua sekuritas yang berbeda selama tahun pajak: Keamanan A dan Keamanan B. Jika investor memperoleh keuntungan di Keamanan A sebesar $ 5.000 dan kerugian pada Keamanan B sebesar $ 3.000, keuntungan jangka pendek bersih adalah $ 2.000 ($ 5.000 - $ 3.000).
Keuntungan Jangka Pendek dan IRA
Investor yang memperoleh keuntungan jangka pendek dari investasi yang berada dalam rekening pensiun perorangan (IRA) tidak harus membayar pajak capital gain jangka pendek atas penghasilan tersebut. Namun, jika investor mengeluarkan uang dari IRA, jumlah penarikan dianggap sebagai penghasilan dan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa investor atau pembayar pajak. Manfaat bagi IRA adalah bahwa investor dapat menumbuhkan investasi mereka selama bertahun-tahun tanpa membayar pajak capital gain. Dengan kata lain, pajak atas keuntungan ditangguhkan, tetapi begitu uang ditarik, dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan saat ini untuk investor itu.
Cara Mengajukan Keuntungan Jangka Pendek
Formulir 8949, Penjualan dan Disposisi Lain dari Aset Modal adalah formulir dari Internal Revenue Service (IRS) untuk melaporkan keuntungan dan kerugian dari investasi. Formulir ini memiliki petunjuk untuk memandu Anda tentang cara menghitung dan melaporkan keuntungan jangka pendek.
Bagian atas formulir meminta informasi wajib pajak seperti nama dan nomor jaminan sosial. Formulir pajak juga memiliki dua bagian yang harus diisi. Bagian pertama adalah untuk keuntungan jangka pendek, dan bagian kedua adalah untuk setiap keuntungan investasi jangka panjang. Biasanya IRS dari Jadwal D, Capital Gain dan Losses akan digunakan untuk melaporkan keuntungan dan kerugian modal. Namun, formulir 8949 mungkin juga harus dilengkapi dengan menguraikan keuntungan atau kerugian bersih sehingga subtotal dari formulir ini dapat dibawa ke formulir Jadwal D.
Pertimbangan Khusus
Penghasilan biasa dikenakan pajak pada berbagai tingkat tergantung pada berapa banyak penghasilan Anda untuk tahun itu. Keuntungan jangka pendek akan dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan penghasilan biasa Anda. Total dari keuntungan ditambahkan ke penghasilan Anda untuk tahun itu. Akibatnya, Anda dapat membayar pajak yang lebih tinggi atas keuntungan jangka pendek dari investasi Anda jika itu mendorong penghasilan Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi untuk penghasilan biasa Anda. Penting untuk berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum mengajukan pajak atas keuntungan modal jangka pendek Anda.
