Tradisional, Roth, dan SEP IRA: Apa Perbedaannya?
IRA Roth, IRA tradisional, dan IRP SEP adalah tiga jenis rekening pensiun individu, dan mereka serupa dalam banyak hal. Tetapi ada beberapa perbedaan utama dalam cara mereka bekerja, yang dapat membuat satu jenis lebih baik bagi seseorang daripada yang lain.
Berikut adalah dasar-dasarnya, dimulai dengan jenis pensiun individu yang paling terkenal dan paling umum: IRA tradisional.
Pengambilan Kunci
- Roth, tradisional, dan SEP IRA dapat melayani tujuan yang berbeda untuk orang yang berbeda. Dengan IRA tradisional, Anda mendapatkan keringanan pajak dimuka, sementara dengan Roth, keringanan pajak Anda datang kemudian. Jika Anda memiliki pendapatan wirausaha, SEP IRA akan memungkinkan Anda menabung lebih banyak untuk masa pensiun daripada IRA tradisional atau Roth.
IRA Tradisional
Dengan IRA tradisional, Anda dapat menempatkan penghasilan sebelum pajak ke dalam investasi pilihan Anda, yang kemudian akan menumbuhkan pajak tangguhan hingga Anda akhirnya menarik uang. Banyak pekerja juga menggulung dana dari 401 (k) mereka atau rencana pensiun perusahaan lainnya menjadi IRA tradisional ketika mereka pensiun atau berganti majikan.
Anda dapat mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi Anda ke IRA tradisional, asalkan penghasilan Anda jatuh di bawah batas tertentu dan Anda memenuhi persyaratan kelayakan lainnya (seperti tidak memiliki akses ke program pensiun di tempat kerja untuk Anda atau pasangan Anda). Ketika nanti Anda menarik uang dari akun, biasanya dalam masa pensiun, itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Setelah usia 72, Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari akun setiap tahun, sesuai dengan formula berdasarkan usia Anda pada saat itu. Uang dalam IRA tradisional tidak dapat menumbuhkan pajak tangguhan selamanya. Selama bertahun-tahun, usia RMD adalah 70-1 / 2, tetapi setelah diberlakukannya Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas Untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) pada bulan Desember 2019, usia dinaikkan menjadi 72.
Pada tahun 2020, kontribusi tradisional IRA dibatasi pada $ 6.000 per tahun, dengan opsi kontribusi tambahan $ 1.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, dengan total $ 7.000. Angka-angka itu tidak berubah dari 2019.
Roth IRA
Jenis lain dari rekening pensiun individu, Roth IRA, diperkenalkan pada tahun 1997. Ini berfungsi seperti IRA tradisional tetapi sebaliknya.
Batas kontribusi pada IRA Roth sama dengan IRA tradisional — termasuk kontribusi mengejar ketinggalan — tetapi Anda tidak akan menerima pengurangan pajak dimuka. Sebagai gantinya, Anda akan mendapatkan keringanan pajak nanti, ketika uang yang Anda tarik akan bebas pajak. Untuk alasan itu, Roth IRA adalah pilihan yang menarik bagi orang-orang yang berharap berada di golongan pajak yang lebih tinggi setelah mereka pensiun daripada saat ini.
Fitur positif lainnya adalah bahwa tidak seperti IRA tradisional, Roths tidak dikenakan distribusi minimum yang diperlukan selama masa hidup Anda. Jadi, jika Anda tidak membutuhkan uang di Roth IRA Anda untuk biaya hidup, Anda bisa meneruskannya kepada ahli waris Anda ketika saatnya tiba.
Roth IRA memiliki persyaratan kelayakan sendiri. Jika penghasilan Anda melebihi level tertentu, Anda tidak akan dapat berkontribusi untuk itu. Pada tahun 2019, untuk pelapor menikah yang mengajukan pengembalian pajak gabungan, jumlah yang dapat Anda kontribusikan dikurangi untuk mereka yang menghasilkan lebih dari $ 193.000 dan sepenuhnya dihapus jika mereka menghasilkan $ 203.000 atau lebih (pada tahun 2020, kisarannya adalah $ 196.000 - $ 206.000). Untuk pelapor tunggal, kisarannya adalah $ 122.000 hingga $ 137.000 pada tahun 2019 dan $ 124.000 - $ 139.000 untuk tahun 2020.
Dengan SEP IRA, tidak ada kontribusi mengejar ketinggalan untuk orang berusia 50 tahun ke atas.
IRIS SEP
Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA adalah jenis rekening pensiun perorangan yang dapat dibuka oleh pemberi kerja, yang mungkin saja merupakan perorangan wiraswasta. SEP IRA memungkinkan pengusaha kecil untuk menyediakan program pensiun dasar untuk diri mereka sendiri dan karyawan mereka, jika ada, tanpa biaya dan kompleksitas 401 (k) atau rencana serupa. Pengusaha dapat mengambil pengurangan pajak untuk kontribusi mereka, seperti IRA tradisional.
Keuntungan SEP IRA, jika Anda memiliki penghasilan wirausaha untuk mendanai itu, adalah bahwa ia memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi daripada IRA tradisional atau Roth. Anda dapat berkontribusi hingga 25% dari kompensasi Anda atau $ 56.000 (untuk 2019), mana yang lebih rendah. Angka itu naik menjadi $ 57.000 pada tahun 2020. Seperti halnya IRA tradisional, penarikan dari SEP IRA dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa di masa pensiun, dan aturan distribusi minimum yang disyaratkan berlaku.
Penasihat Wawasan
Rebecca Dawson
Dawson Capital
Dengan IRA tradisional, Anda berkontribusi uang sebelum pajak yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Ketika Anda menarik uang di masa pensiun, itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, yang berarti kewajiban pajak Anda ditangguhkan.
Dengan Roth IRA, Anda berkontribusi uang pasca pajak. Kontribusi tidak menawarkan keringanan pajak di muka. Sebaliknya, penarikan bebas pajak di masa pensiun.
SEP dibentuk oleh pemberi kerja, serta orang yang bekerja sendiri, dan memungkinkan majikan untuk memberikan kontribusi ke akun karyawan yang memenuhi syarat. Majikan mendapat potongan pajak untuk kontribusi dan karyawan tidak dikenakan pajak atas kontribusi tersebut, meskipun penarikan akhirnya akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan mereka. Orang wiraswasta adalah majikan dan karyawan sehingga mereka mendanai akun mereka sendiri.
