Apa itu Konversi Roth IRA?
Roth IRA Conversion adalah transfer aset pensiun dari IRA Tradisional, SEP, atau SIMPLE menjadi Roth IRA, yang menciptakan acara kena pajak. Konversi Roth IRA dapat menguntungkan bagi individu dengan akun IRA tradisional besar yang mengharapkan tagihan pajak masa depan mereka tetap pada tingkat yang sama atau tumbuh pada saat mereka berencana untuk mulai menarik diri dari akun yang diuntungkan pajak, karena Roth IRA memungkinkan untuk pajak - Penarikan gratis distribusi yang berkualitas.
Pengambilan Kunci
- Konversi Roth IRA melibatkan transfer dana pensiun dari IRA tradisional atau 401 (k) ke dalam akun Roth. Karena yang pertama ditangguhkan pajak sedangkan Roth dibebaskan dari pajak, pajak penghasilan yang ditangguhkan karena harus dibayarkan pada dana yang dikonversi di waktu itu. Tidak ada penalti penarikan awal. Strategi ini masuk akal jika seorang penabung percaya bahwa kewajiban pajak tangguhan dalam akun tradisional akan tumbuh ketika pendekatan pensiun, di mana lebih baik untuk membayar pajak sekarang daripada nanti.
Cara Kerja Konversi Roth IRA
Konversi dapat dilakukan dengan rollover aset langsung antara pengawas IRA Tradisional dan Roth, atau oleh pemilik IRA yang mendistribusikan aset dari IRA Tradisional, SEP, atau SEDERHANA dan menggulirkan jumlah tersebut ke Roth IRA dalam waktu 60 hari menerima jumlah yang didistribusikan. Konversi semacam itu harus dilakukan dengan uji tuntas, mungkin berkonsultasi dengan perencana keuangan atau profesional pajak pribadi, karena mungkin ada implikasi pajak besar jika tidak dilakukan dengan tepat. Ini bahkan lebih penting karena konversi Roth selesai setelah 31 Desember 2017, tidak dapat lagi dikarakterisasi ulang — dengan kata lain, konversi Roth tidak dapat dikembalikan ke IRA tradisional nanti.
Ketika Konversi Masuk akal
Keuntungan besar dari konversi Roth IRA adalah penarikan bebas pajak di masa pensiun. Ini dapat menarik jika Anda mengharapkan berada dalam golongan pajak marjinal yang lebih tinggi di masa pensiun, yang biasanya tidak terjadi pada kebanyakan orang. Tetapi ada aspek lain untuk konversi yang kurang diperhatikan: Dengan menentukan waktu serangkaian konversi yang bertepatan dengan tahun ketika bracket pajak Anda lebih rendah, jumlah pajak yang dibayarkan untuk konversi tersebut akan diminimalkan.
Pertimbangan pajak adalah kunci konversi Roth IRA. Tidak masuk akal untuk mengkonversi jika Anda akan diberikan tagihan pajak sekarang yang akan jauh lebih besar daripada jika Anda telah menunggu untuk menarik dana. Selain itu, nilai waktu dari uang itu penting. Satu dolar di tangan Anda hari ini bernilai lebih dari satu dolar yang datang pada suatu waktu di masa depan. Faktor lain adalah Anda tidak ingin konversi besar dalam satu tahun apa saja dapat menabrak Anda menjadi golongan pajak yang lebih tinggi.
Aspek lain yang perlu dipertimbangkan adalah melakukan pengurangan amal dengan aset dari IRA. Perubahan 2018 dalam undang-undang perpajakan berlaku telah mengambil potongan ini dari meja bagi banyak pembayar pajak. Tetapi jika Anda menggunakan uang dari IRA untuk memberikan kontribusi amal, pengurangan pajak untuk kontribusi ke badan amal publik dapat mencapai 60% dari pendapatan kotor (AGI) pasangan disesuaikan untuk sumbangan tunai, dan hingga 30% untuk sumbangan sekuritas seperti yang ada di IRA. Jika kontribusi Anda melebihi batas-batas ini, IRS memungkinkan Anda membawa kelebihan tersebut hingga lima tahun ke depan.
Contoh Konversi Roth
Misalnya, jika pasangan menikah yang berharap untuk mengajukan bersama dengan $ 115.000 dalam penghasilan kena pajak mengkonversi hingga $ 50.000 ke Roth IRA mereka bisa tetap berada dalam braket pajak marjinal 22% untuk tahun 2018, yang berlaku untuk penghasilan kena pajak antara $ 77.401 hingga $ 165.000. Satu dolar di atas batas itu akan menendang pasangan ke braket 24%.
