Paket Roth 401 (k) dan Roth 403 (b) dapat menjadi pilihan cerdas jika Anda ingin penghasilan bebas pajak di masa pensiun dan bersedia membayar pajak di muka. Berikut ini adalah cara kerja rencana, beberapa pro dan kontra mereka, dan bagaimana mereka menumpuk terhadap rencana tradisional 401 (k) dan 403 (b).
Pengambilan Kunci
- Jika perusahaan Anda menawarkan Roth 401 (k) atau Roth 403 (b), Anda akan membayar pajak sekarang tetapi tidak dalam masa pensiun. Tidak seperti Roth IRA, Roth 401 (k) dan Roth 403 (b) tidak dikenakan batas pendapatan, jadi Anda berhak tidak peduli berapa banyak yang Anda hasilkan. Anda dapat menghindari distribusi minimum yang disyaratkan dengan menggulirkan akun ke Roth IRA.
Bagaimana Cara Kerja Roth 401 (k) dan 403 (b)
Roth 401 (k) dan 403 (b) rencana bekerja hampir sama dengan rencana tradisional, kecuali bahwa mereka didanai dengan kontribusi setelah pajak dan dikenakan pajak yang mirip dengan Roth IRA.
Seperti Roth IRA, karyawan dapat menarik kontribusi mereka kapan saja, bebas pajak. Penarikan lain juga akan bebas pajak, asalkan dihitung sebagai distribusi yang memenuhi syarat. Secara khusus, karyawan tersebut harus berusia setidaknya 59½ tahun atau cacat dan telah memiliki Roth setidaknya selama lima tahun. Ada aturan distribusi yang berbeda untuk penerima manfaat yang mewarisi Roth setelah pemegang akun asli meninggal.
Kontribusi maksimum untuk tahun 2020 adalah $ 19.500, ditambah kontribusi catch-up $ 6.500 tambahan untuk karyawan yang setidaknya berusia 50 pada akhir tahun, dengan total $ 26.000. Untuk tahun 2019, kontribusi maksimum adalah $ 19.000, ditambah kontribusi mengejar tambahan $ 6.000 dengan total $ 25.000. Namun, hanya kontribusi karyawan yang dapat masuk ke akun Roth; setiap kontribusi yang cocok dari majikan harus masuk ke akun sebelum pajak tradisional, dan mereka akan dikenakan pajak pada saat penarikan.
Roth vs. IRA Tradisional & 401 (k) s
Pro dan Kontra Rencana Roth
Paket Roth 401 (k) dan 403 (b) memiliki kelebihan dan kekurangan — tidak hanya dibandingkan dengan 401 (k) dan 403 (b) tradisional tetapi dengan Roth IRA. Berikut ini ikhtisar singkatnya:
Perlakuan pajak yang menguntungkan di masa pensiun. Seperti Roth IRA, kontribusi untuk Roth 401 (k) dan 403 (b) rencana dibuat dengan dolar setelah pajak, jadi tidak ada keringanan pajak awal. Namun, penarikan bisa bebas pajak. Ini memberikan beberapa keunggulan dibandingkan paket tradisional 401 (k) dan 403 (b). Pertama, dan yang paling jelas, adalah pendapatan bebas pajak. Yang lain adalah bahwa distribusi dari 401 (k) tradisional dihitung sebagai pendapatan biasa, yang dapat memengaruhi pengenaan pajak atas manfaat Jaminan Sosial pensiunan dan berpotensi meningkatkan golongan pajak mereka.
Sebuah jalan di sekitar distribusi yang dibutuhkan. Tidak seperti Roth IRA, Roth 401 (k) dan 403 (b) tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) setelah pemegang akun mencapai usia 70 ½, sangat mirip dengan akun tradisional 401 (k) atau 403 (b). Namun, jika pemegang akun memutar saldo rencana mereka ke Roth IRA, mereka tidak perlu khawatir tentang RMD selama masa hidup mereka. Ini tidak hanya memberikan fleksibilitas yang lebih besar kepada pensiunan, tetapi juga memungkinkan untuk menyerahkan lebih banyak akun kepada ahli waris mereka daripada yang bisa mereka lakukan dengan rencana tradisional.
Tidak semua majikan menawarkannya. Meskipun Roth 401 (k) dan 403 (b) menjadi lebih luas, tidak setiap perusahaan menawarkan satu sebagai pilihan. Tetapi perhatikan bahwa jika Anda wiraswasta, baik penuh waktu atau paruh waktu, Anda mungkin memenuhi syarat untuk membuat 401 (k) independen dan menetapkan uang yang Anda kontribusikan sebagai kontribusi Roth. Paket ini juga dapat memiliki batas kontribusi yang lebih tinggi daripada paket 401 (k) lainnya, jika Anda memenuhi syarat sebagai pemilik tunggal.
Tidak ada batasan penghasilan, tidak seperti Roth IRA. Salah satu keuntungan yang dimiliki Roth 401 (k) dan 403 (b) dibandingkan dengan Roth IRA adalah bahwa mereka tidak tunduk pada batasan pendapatan. Pada tahun 2019, seorang eksekutif yang menghasilkan $ 300.000 per tahun dapat menaungi hingga $ 19.000 ($ 25.000 jika 50 atau lebih tua) dalam Roth 401 (k) atau 403 (b). Pada tingkat pendapatan itu, mereka tidak akan memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi apa pun kepada Roth IRA.
Sumbangan Roth $ 19.000 yang dibuat setiap tahun selama 20 tahun, menghasilkan tingkat yang relatif konservatif sebesar 5% per tahun, akan bertambah hingga lebih dari $ 653.000. Itu tidak termasuk kontribusi catch-up atau peningkatan kontribusi maksimum yang diijinkan. Plus, semua uang itu bebas pajak jika pemegang akun memenuhi persyaratan distribusi Roth yang berkualitas.
Karyawan yang bergaji rendah dapat berkontribusi pada rencana Roth 401 (k) atau 403 (b) di tempat kerja dan masih memberikan kontribusi pada Roth IRA, selama penghasilan mereka tidak melebihi jumlah ambang batas IRA. Pada 2019 siapa pun yang menikah, mengajukan pajak bersama, dan memiliki pendapatan bruto yang disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi kurang dari $ 193.000 memenuhi syarat untuk kontribusi IRA penuh sebesar $ 6.000, atau $ 7.000 dengan kontribusi mengejar ketinggalan. Jadi total kontribusi mereka ke Roth 401 (k) atau 403 (b) plus Roth IRA bisa setinggi $ 25.000, atau $ 32.000 dengan kedua kontribusi mengejar ketinggalan. (Untuk tahun 2020, MAGI individu harus kurang dari 196.000, sedangkan jumlah kontribusi IRA tetap sama.)
Seorang karyawan yang menyumbang $ 19.000 ke Roth 401 (k) atau 403 (b) ditambah $ 6.000 ke Roth IRA untuk periode 20 tahun, dan yang akunnya tumbuh pada tingkat tahunan 5%, akan berakhir dengan lebih dari $ 850.000— semua itu berpotensi bebas pajak.
Dalam sebagian besar skenario, Roth 401 (k) dan 403 (b) keluar di depan rekan-rekan tradisional mereka.
Jadi Mana Yang Lebih Baik: Roth atau Rencana Tradisional?
Kebijaksanaan konvensional mengatakan penting untuk mengetahui apakah Anda akan berada di golongan pajak yang lebih tinggi atau lebih rendah dalam pensiun sebelum memutuskan antara Roth atau rencana tradisional. Namun dalam banyak kasus, ini mungkin tidak masalah.
Sebagai contoh, Sally Saver berada di braket pajak 24% dan bekerja untuk majikan yang menawarkan Roth 401 (k). Dia dengan patuh menyimpan $ 15.000 setahun di akun Roth-nya selama 30 tahun. Tetapi karena dia membuat kontribusi setelah pajak, kontribusinya sebenarnya menelan biaya $ 18.360 per tahun ($ 15.000 ditambah $ 3.600 pajak karena jumlahnya tidak ditangguhkan pajak). Oleh karena itu, pada akhir 30 tahun, dia akan membayar total $ 108.000 pajak atas kontribusi Roth.
Sementara itu, temannya, Nancy Now, membuat kontribusi ke 401 (k) tradisional. Nancy juga termasuk dalam golongan pajak 24% dan menikmati pengurangan pajak tahunan sebesar $ 3.600 atas kontribusinya karena kontribusi tersebut dibuat dengan dasar sebelum pajak. Karena itu, ia mengurangi pajaknya dengan total $ 108.000 selama 30 tahun. Dengan asumsi bahwa kedua wanita menghasilkan rata-rata 5% dari investasi mereka, mereka masing-masing akan memiliki hampir $ 1 juta dalam rencana mereka pada saat mereka pensiun.
Sekarang asumsikan bahwa baik Sally dan Nancy mulai menarik uang dari rencana mereka pada akhir periode 30 tahun, bahwa mereka tetap berada dalam kelompok pajak 24%, dan mereka masing-masing menarik $ 50.000 setahun. Nancy harus membayar $ 12.000 per tahun untuk distribusinya, sementara Sally tidak membayar apa-apa. Jika kedua wanita itu hidup selama 30 tahun lagi, Nancy akan membayar pajak total $ 360.000 untuk 401 (k) distribusinya. Selain itu, distribusi Nancy kemungkinan akan memicu setidaknya sebagian pajak atas manfaat Jaminan Sosialnya.
Garis bawah
Skenario di atas adalah contoh nyata manfaat menggigit peluru dan membayar pajak sekarang, bukan nanti, jika Anda mampu melakukannya. Meskipun variabel seperti perubahan dalam tarif pajak, umur panjang, dan kinerja investasi juga harus diperhitungkan, akun Roth cenderung mengalahkan rencana tradisional dalam sebagian besar skenario seperti ini.
Namun, tabungan yang disiplin dapat mengubah persamaan itu. Anda akan ingat bahwa Nancy Now menghemat $ 3.600 setahun dalam pengurangan pajak dengan memasukkan uangnya ke 401 (k) tradisional. Jika dia menginvestasikan tabungan itu setiap tahun, dan mendapatkan 5% dari uang itu, dia akan memiliki sekitar $ 240, 00 setelah 30 tahun — cukup untuk membayar potongan pajak yang signifikan pada penarikan IRA-nya.
