Apa itu Rollover IRA?
Rollover Individual Retirement Account (IRA) adalah akun yang memungkinkan untuk pengalihan aset dari akun pensiun lama yang disponsori perusahaan ke IRA tradisional. Tujuan rollover IRA adalah untuk mempertahankan status pajak tangguhan dari aset tersebut. IR Rollover biasanya digunakan untuk memegang aset 401 (k), 403 (b), atau bagi hasil yang ditransfer dari akun pensiun yang disponsori oleh mantan majikan atau rencana yang memenuhi syarat.
IR Rollover tidak membatasi jumlah uang yang dapat ditarik oleh karyawan dan mereka mengizinkan pemegang rekening untuk berinvestasi dalam beragam aset seperti saham, obligasi, ETF, dan reksa dana.
Cara Kerja Rollover IRA
Dengan memindahkan aset program pensiun melalui rollover langsung, di mana administrator rencana mantan majikan memindahkan aset langsung ke rollover IRA, karyawan menghindari 20% aset yang ditransfer ditahan oleh Internal Revenue Service (IRS). Sebagai alternatif, aset dapat dipindahkan menggunakan rollover tidak langsung, di mana karyawan mengambil kepemilikan aset program dan kemudian menempatkannya ke dalam program pensiun lain yang memenuhi syarat dalam waktu 60 hari.
Pengambilan Kunci
Karyawan dapat mempertahankan status pajak tangguhan dari dana pensiun mereka dengan menggulirkannya ke IRA ketika mereka meninggalkan pekerjaan.
Rollover IRA dilaporkan pada laporan pajak sebagai transaksi tidak kena pajak.
Sesuai IRS: "Jika Anda mendapatkan distribusi dari program pensiun, Anda dapat meminta administrator paket Anda untuk melakukan pembayaran langsung ke program pensiun lain atau ke IRA."
Namun, dengan rollover tidak langsung, 20% dari aset akun dapat ditahan dan tidak dapat dipulihkan sampai karyawan melaporkan SPT tahunannya. Jika perpindahan aset dari program pensiun yang disponsori oleh perusahaan yang memenuhi syarat ke rollover IRA tidak ditangani dengan benar, karyawan akan menghadapi pajak. Jika dia belum mencapai usia pensiun (59½), dia juga akan membayar penalti penarikan awal atas aset-aset itu.
Rollover IRA dana dapat dipindahkan ke rencana pensiun majikan baru.
Sebagian besar program IRA memungkinkan rollover tunggal per tahun. Sebagian besar rollover IRA dieksekusi melalui transfer langsung (elektronik) atau dengan cek, meskipun dengan yang terakhir mungkin ada biaya pemotongan 20% untuk memastikan bahwa individu menyetor seluruh jumlah ke dalam rollover IRA (pada dasarnya, biaya pajak yang dapat dikembalikan). Dalam hal transfer dengan cek, cek rollover harus disetor dalam 60 hari. Jika disetor setelah 60 hari, dana akan dikenai pajak dan denda akan dikenakan.
Pertimbangan Khusus
Alternatif untuk menggulirkan distribusi menjadi rollover IRA adalah bagi karyawan untuk memasukkannya langsung ke rekening pensiun baru dengan majikan baru. Pilihan lain termasuk menggulirkan aset ke dalam IRA tradisional, tetapi ini mungkin memiliki implikasi untuk mentransfer dana ke rekening pensiun majikan lain di masa depan. Uang rollover juga dapat dikonversi menjadi Roth IRA, tetapi pajak akan jatuh tempo karena kontribusi program pensiun pemberi kerja yang memenuhi syarat dibuat sebelum pajak dan Roth IRA hanya dapat memiliki kontribusi pasca-pajak.
