Apa itu Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP)?
Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP) adalah tabungan pensiun dan kendaraan investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada. Uang sebelum pajak ditempatkan dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak sampai penarikan, pada saat itu dikenakan pajak pada tingkat marjinal. Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar memiliki banyak fitur yang sama dengan paket 401 (k) di Amerika Serikat, tetapi juga beberapa perbedaan utama.
Pertumbuhan RRSP ditentukan oleh isinya. Memiliki uang dalam RRSP bukanlah jaminan bahwa Anda dapat pensiun dengan nyaman; Namun, itu adalah jaminan bahwa investasi akan bertambah tanpa dikenakan pajak, selama dana tidak ditarik.
Memahami Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar (RRSP)
Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar dibuat pada tahun 1957 sebagai bagian dari Undang-Undang Pajak Penghasilan Kanada. Mereka terdaftar di pemerintah Kanada dan diawasi oleh Badan Pendapatan Kanada (CRA), yang menetapkan aturan yang mengatur batas kontribusi tahunan, waktu kontribusi, dan aset apa yang diizinkan.
RRSP memiliki dua keunggulan pajak utama. Pertama, kontributor dapat mengurangi kontribusi terhadap pendapatan mereka. Misalnya, jika tarif pajak kontributor adalah 40%, setiap $ 100 yang ia investasikan dalam RRSP akan menghemat $ 40 pajak orang itu, hingga batas kontribusinya. Kedua, pertumbuhan investasi RRSP dilindungi pajak. Berbeda dengan investasi non-RRSP, pengembalian dibebaskan dari pajak capital gain, pajak dividen, atau pajak penghasilan. Ini berarti bahwa investasi dalam RRSP digabungkan dengan tarif sebelum pajak.
Akibatnya, kontributor RRSP menunda pembayaran pajak sampai pensiun, ketika tarif pajak marjinal mereka akan lebih rendah daripada selama tahun-tahun kerja mereka. Pemerintah Kanada telah memberikan penangguhan pajak ini kepada warga Kanada untuk mendorong tabungan untuk masa pensiun, yang akan membantu penduduk lebih sedikit mengandalkan Rencana Pensiun Kanada untuk mendanai pensiun.
Ada sejumlah jenis RRSP, tetapi umumnya, mereka dibentuk oleh satu atau dua orang yang terkait (biasanya individu atau pasangan).
- RRSP Perorangan yang dibentuk oleh satu orang yang merupakan pemegang akun dan kontributor. RRSP Pasangan memberikan manfaat untuk pasangan tunggal dan juga manfaat pajak untuk kedua pasangan. Orang yang berpenghasilan tinggi (kontributor pasangan suami-istri) dapat berkontribusi pada RRSP Pasangan atas nama pasangan mereka (pemegang akun). Karena pendapatan pensiun dibagi secara merata, masing-masing pasangan dapat memperoleh manfaat dari tarif pajak marjinal yang lebih rendah. Grup RRSP dibentuk oleh pemberi kerja untuk karyawan dan didanai dengan pemotongan gaji, seperti rencana 401 (k) di AS. Ini dikelola oleh seorang manajer investasi dan memberi kontributor keuntungan penghematan pajak segera. Pooled RRSP, dibuat pada tahun 2011, adalah opsi yang dibuat untuk karyawan dan pengusaha bisnis kecil, serta wiraswasta.
Aset yang Disetujui
Beberapa jenis akun investasi dan investasi diizinkan dalam RRSP. Mereka termasuk:
- ReksadanaReksa dana yang diperdagangkan di bursaEquitiesBondsPenjualan pinjamanPeminjaman propertiRepercayaan hasilSertifikat investasi yang dijamin
Kontribusi dan Penarikan
Batas kontribusi RRSP untuk 2019 adalah 18% dari penghasilan yang diperoleh seorang individu telah melaporkan tentang pengembalian pajak 2018 mereka, hingga maksimum $ 26.500. Menurut Canada Revenue Agency, angka itu naik menjadi $ 27.230 pada tahun 2020. Dimungkinkan untuk berkontribusi lebih banyak, tetapi jumlah tambahan lebih dari $ 2.000 akan terkena penalti.
Pemegang akun RRSP dapat menarik uang atau investasi pada usia berapa pun. Jumlah apa pun termasuk sebagai penghasilan kena pajak pada tahun penarikan — kecuali uang tersebut digunakan untuk membeli atau membangun rumah atau untuk pendidikan (dengan beberapa persyaratan).
Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF)
Pada tahun pemegang RRSP berusia 71 tahun, saldo RRSP harus dilikuidasi atau dialihkan ke Dana Pendapatan Pensiun Terdaftar (RRIF) atau ke anuitas. adalah dana pensiun yang mirip dengan kontrak anuitas yang membayar pendapatan kepada penerima atau sejumlah penerima.
Uang yang ditarik dari RRSP melalui pembayaran akun RRIF dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal pemegang akun. Jika pemegang akun memiliki $ 300.000 yang disimpan untuk pensiun dan berusia 65 tahun, RRIF akan membayar sekitar $ 1.000 per bulan. Jika $ 1.000 ini adalah satu-satunya sumber pendapatan, pemegang akun akan dikenakan pajak pada tingkat marjinal 15%, meninggalkan sekitar $ 850 setiap bulan. Pemegang akun juga dapat menerima Program Pensiun Kanada bulanan.
Program Tabungan Pensiun Terdaftar: 401 (k) Perbedaan
- RRSP AS dapat dibentuk melalui lembaga keuangan; 401 (k) ditetapkan oleh pengusaha. Batas kontribusiRRSP dapat dilakukan ke depan. KontribusiRRSP dapat berasal dari pemotongan gaji atau kontribusi tunai (yang dapat menyebabkan potongan pajak); 401 (k) didanai dengan pemotongan gaji.401 (k) memiliki hukuman penarikan awal (meskipun ada pengecualian); RRSP tidak.
