Konsep utama dalam akuntansi dikenal sebagai depresiasi, yang merupakan metode mengalokasikan biaya suatu aset selama masa manfaatnya. Banyak polis asuransi, seperti yang untuk asuransi pemilik rumah, termasuk cakupan biaya penggantian, yang berarti bahwa jika klaim diajukan, beberapa atau semua depresiasi tertentu dapat diklaim juga. Ini dikenal sebagai depresiasi yang dapat dipulihkan.
Asuransi, Depresiasi, dan Depresiasi yang Dapat Dipulihkan
Ketika seseorang memperoleh polis asuransi pemilik rumah, segala sesuatu yang tercakup dalam polis tersebut memiliki nilai yang melekat padanya. Wajar jika rumah itu sendiri dan barang yang diberi nilai berdasarkan polis dapat menurun nilainya dari waktu ke waktu, karena pemakaian dan keausan normal serta berlalunya waktu. Jumlah nilai yang hilang setiap tahun dan dicatat dikenal sebagai penyusutan. Sebagai contoh penyusutan, asumsikan pemilik rumah membeli kulkas kelas atas seharga $ 3.000. Kulkas diasumsikan memiliki masa manfaat 10 tahun. Mempertimbangkan hal ini, penyusutan tahunan yang diperbolehkan per tahun adalah total biaya dibagi dengan umur yang diharapkan. Pada kasus ini:
Depresiasi = $ 3.000 / 10 = $ 300 per tahun.
Ketika kebanyakan orang mengajukan klaim asuransi, mereka diganti untuk nilai tunai aktual (ACV) dari properti yang rusak atau hancur. Ini adalah ukuran dari nilai aset. ACV dihitung dengan mengambil biaya penggantian aset, yang merupakan biaya untuk mengganti aset pada kondisi pra-kerugiannya, dan mengurangi depresiasi. Asumsikan kulkas pemilik rumah di atas hancur setelah empat tahun. ACV dari kulkas dalam hal ini adalah:
Kulkas ACV = $ 3.000 - ($ 300 x 4) = $ 1.800
Jika polis asuransi memiliki klausa depresiasi yang dapat dipulihkan, maka pemilik rumah dapat mengklaim penyusutan lemari es. Dalam hal ini, penyusutan yang dapat dipulihkan adalah $ 1.200. Penting bagi pemilik polis untuk mengonfirmasi apakah depresiasi dapat dipulihkan atau tidak dapat dipulihkan. Dalam beberapa kasus, depresiasi yang pada awalnya dapat dipulihkan dapat menjadi tidak dapat dipulihkan jika klausul kebijakan tertentu tidak terpenuhi atau dihormati, seperti perbaikan atau penggantian yang tidak dilakukan oleh tenggat waktu tertentu, misalnya.
Penyusutan Dapat Dipulihkan Dengan Deductible
Banyak kebijakan memiliki deduksi yang harus diperhitungkan. Pada titik inilah perbedaan memiliki depresiasi yang dapat dipulihkan atau depresiasi yang tidak dapat dipulihkan membuat perbedaan besar pada klaim. Misalnya, asumsikan bahwa sebuah alat rumah berharga $ 5.000 dan memiliki masa manfaat selama lima tahun. Selanjutnya, asumsikan bahwa polis yang dapat dikurangkan dari asuransi adalah $ 1.700. Alat dihancurkan setelah dua tahun dan klaim diajukan.
Depresiasi yang diijinkan = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 per tahun
Appliance ACV = $ 5.000 - ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
Klaim bersih = ACV kurang dapat dikurangkan = $ 3.000 - $ 1.700 = $ 1.300
Tanpa depresiasi yang dapat dipulihkan, total klaim untuk item ini hanya $ 1.300. Dengan penyusutan terpulihkan, klaim disesuaikan ke atas untuk memasukkan jumlah penyusutan:
Klaim bersih dengan depresiasi yang dapat dipulihkan = $ 1.300 + depresiasi = $ 1.300 + $ 2.000 = $ 3.300
Seperti dapat dilihat, klaim dengan depresiasi yang dapat dipulihkan lebih dari dua setengah kali jumlah klaim tanpa depresiasi yang dapat dipulihkan.
Mengirimkan Klaim
Setiap perusahaan asuransi memiliki kebijakan sendiri untuk mengajukan klaim, tetapi umumnya, untuk memulihkan biaya penyusutan, Anda harus memperbaiki atau mengganti aset yang rusak, menyimpan semua faktur dan kwitansi sehingga Anda dapat mengirimkannya dengan klaim, memberikan formulir klaim asli dan tanda terima, dan hubungi profesional asuransi untuk langkah lebih lanjut.
Ingatlah bahwa jika Anda mengganti aset asli dengan yang lebih murah, perusahaan asuransi cenderung mendasarkan jumlah pembayaran pada biaya penggantian barang baru, bukan barang yang hancur.
