Jaminan adalah perjanjian hukum yang memberikan kreditur hak untuk menjaminkan agunan jika peminjam tidak dapat memenuhi kewajiban utang. Jalan lain mengacu pada hak hukum untuk menagih.
Pinjaman bantuan lainnya memberikan perlindungan kepada pemberi pinjaman, karena mereka dijamin memiliki pembayaran kembali, baik dalam bentuk tunai atau aset likuid. Perusahaan yang mengeluarkan pinjaman bantuan memiliki biaya modal yang lebih rendah, karena ada risiko yang lebih mendasar dalam meminjamkan ke perusahaan itu.
Memecah Jalan
Recourse menyediakan sarana hukum bagi pemberi pinjaman untuk menyita aset peminjam jika ia gagal membayar hutang. Jika hutang adalah jaminan penuh, peminjam bertanggung jawab atas jumlah penuh hutang bahkan sampai melebihi nilai aset yang dijaminkan. Dalam kebanyakan kasus, pemberi pinjaman dapat memperoleh penilaian kekurangan untuk menyita aset yang tidak dijaminkan, rekening bank retribusi, atau hiasan upah.
Pinjaman recourse berbeda dari pinjaman non-recourse, yang membatasi pemberi pinjaman untuk mengklaim hanya aset spesifik yang dijaminkan. Utang recourse adalah bentuk utang yang lebih umum karena kurang berisiko bagi pemberi pinjaman, sementara utang non-recourse biasanya terbatas pada pinjaman jangka panjang yang ditempatkan pada aset yang stabil dan berkinerja, seperti real estat komersial.
Dampak Alternatif terhadap Peminjam
Pinjaman recourse memiliki dua implikasi pajak bagi peminjam yang menerjemahkan pengakuan pendapatan biasa kena pajak dan melaporkan kerugian atau keuntungan. Setiap bagian dari hutang yang diampuni oleh pemberi pinjaman harus dilaporkan sebagai pendapatan biasa. Misalnya, jika pemberi pinjaman menyita rumah untuk memulihkan utang $ 150.000 dan menjualnya seharga $ 125.000, peminjam masih berutang $ 25.000. Jika pemberi pinjaman memaafkan $ 25.000, peminjam harus melaporkan jumlah ini sebagai penghasilan biasa untuk keperluan pajak. Jika utang tersebut bersifat non-jaminan, pengampunan pinjaman tidak mengakibatkan pembatalan pajak atas penghasilan utang, karena ketentuan-ketentuan pinjaman tidak memberikan kreditor hak untuk mengejar pemilik secara pribadi jika terjadi wanprestasi.
Terlepas dari apakah hutang diampuni, peminjam harus melaporkan kerugian atau keuntungan berdasarkan perbedaan antara jumlah pinjaman awal dan jumlah yang direalisasikan dalam penjualan aset. Dalam contoh di atas, $ 25.000 harus dilaporkan sebagai kerugian. Kerugian yang terjadi karena penjualan aset yang kurang tidak dapat dikurangkan dari pajak.
Cara Mengetahui apakah Pinjaman Adalah Pinjaman Pinjaman
Sebagian besar pinjaman diterbitkan dengan bahasa jaminan yang termasuk dalam dokumen pinjaman. Bahasa tersebut menentukan tindakan bantuan yang dapat diambil bersama dengan batasan apa pun.
Umumnya, apakah pinjaman merupakan jaminan atau tidak, tergantung pada negara tempat pinjaman tersebut berasal. Sebagian besar negara bagian menyediakan jalan lain untuk pemberi pinjaman hipotek, tetapi mungkin dibatasi dalam beberapa cara. Misalnya, di beberapa negara bagian, penilaian kekurangan tidak dapat melebihi nilai pasar wajar (FMV) properti.
Pertimbangkan sebuah rumah yang memiliki saldo hipotek $ 250.000 dan nilai pasar wajar $ 200.000. Jika pemberi pinjaman menjual rumah di lelang untuk $ 150.000, itu hanya dapat memulihkan $ 50.000, yang merupakan perbedaan antara FMV dan jumlah yang terutang pada pinjaman. Di beberapa negara bagian, seperti Arizona, California, dan Oregon, pemberi pinjaman dilarang mendapatkan penilaian kekurangan.
