Apa itu Janda / Duda yang Memenuhi Syarat?
Status pengarsipan janda atau duda yang berkualifikasi federal tersedia selama dua tahun untuk janda dan duda (pasangan hidup) dengan tanggungan setelah kematian pasangan mereka. Sementara pasangan yang masih hidup tidak dapat terus mengklaim pengecualian untuk pasangan yang sudah meninggal, mereka dapat mengajukan bersama-sama dengan pasangan yang telah meninggal untuk tahun pajak di mana pasangan tersebut telah meninggal, dan mereka dapat mengklaim potongan standar untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Selama dua tahun pajak berikutnya, pasangan yang masih hidup dapat mengajukan diri sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat jika ia memiliki rumah tangga untuk anak-anak yang menjadi tanggungan pasangan tersebut.
Pengambilan Kunci
- Status pengarsipan janda / duda yang memenuhi syarat berlaku untuk pasangan yang masih hidup dengan tanggungan. Hal ini memungkinkan pasangan yang masih hidup untuk mengajukan pajak bersama dengan pasangan yang sudah meninggal. Status janda / duda yang memenuhi syarat menerapkan pengurangan standar untuk pengarsipan pasangan suami-istri secara bersama-sama.
Memahami Kualifikasi Janda / Duda
Status pengarsipan janda atau duda yang memenuhi syarat tidak tersedia pada tahun kematian pasangannya. Agar memenuhi syarat, pasangan tersebut harus memiliki kualifikasi untuk status pengarsipan yang menikah bersama pada tahun kematian pasangannya. Persyaratan IRS tambahan meliputi:
- Wajib pajak tidak boleh menikah kembali. Wajib pajak yang memenuhi syarat harus mengklaim orang yang memenuhi syarat. Tanggungan yang memenuhi syarat adalah anak-anak pasangan, anak tiri, atau anak adopsi. IRS tidak mengizinkan anak asuh untuk memenuhi syarat. Ketergantungan pada kualifikasi harus tinggal di janda yang memenuhi syarat atau rumah duda selama setahun penuh. Ketidakhadiran sementara karena liburan, pendidikan, perawatan medis, dinas militer, atau kegiatan bisnis dapat diterima, selama “masuk akal untuk mengasumsikan bahwa orang yang absen akan kembali ke rumah setelah ketidakhadiran sementara” dan rumah tersebut tetap terjaga selama ketidakhadiran. Pasangan yang masih hidup telah membayar lebih dari setengah biaya yang terkait dengan pemeliharaan rumah. Biaya termasuk pembayaran hipotek atau sewa, pajak properti, utilitas, dan bahan makanan.
Keuntungan dari Kualifikasi Janda / Duda
Seseorang dapat membayar lebih sedikit pajak penghasilan federal saat mengajukan sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat. Janda atau duda yang memenuhi syarat dapat menikmati jumlah pemotongan standar yang sama dengan yang diajukan bersama oleh pasangan menikah, dan, pada tahun 2018, janda dan duda yang memenuhi syarat menikmati golongan pajak yang sama dengan pasangan menikah yang mengajukan bersama. Hal ini memberi pasangan janda dua tahun untuk transisi secara finansial ke beban pajak yang lebih tinggi dari seorang pelapor tunggal yang belum menikah. Misalnya, jika pasangan yang sudah meninggal meninggal pada tahun 2018, pasangan yang masih hidup dapat menggunakan status janda atau duda yang memenuhi syarat untuk menikmati pengarsipan bersama potongan standar dan kurung pajak untuk tahun pajak 2019 dan 2020.
Pajak yang lebih rendah sangat membantu ketika pasangan yang masih hidup membayar biaya pemakaman, biaya terakhir, dan biaya umum yang terkait dengan memelihara rumah dan membesarkan anak-anak. Berkurangnya beban pajak memudahkan pasangan yang masih hidup untuk terus menyediakan bagi anak-anaknya, dan untuk beralih ke seorang pelapor tunggal yang belum menikah, atau kepala status rumah tangga.
Selain itu, jika tanggungan yang memenuhi syarat lahir atau mati selama tahun tersebut, seorang wajib pajak masih dapat mengajukan status janda atau duda yang memenuhi syarat. Sekali lagi, mereka harus membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah selama kehidupan anak, atau sebelum kelahiran anak. Juga, anak itu harus hidup dengan wajib pajak yang memenuhi syarat selama tahun tersebut.
