Sebuah rencana perumahan yang dibuat dengan baik memastikan bahwa aset seseorang akan dengan lancar diteruskan ke penerima manfaat yang dipilihnya, setelah satu meninggal. Tidak adanya rencana perumahan dapat menyebabkan konflik keluarga, beban pajak yang lebih tinggi, dan biaya pengesahan hakim yang sangat tinggi. Sementara kehendak sederhana adalah komponen penting untuk proses perencanaan perkebunan, rencana canggih juga harus mencakup penggunaan satu atau lebih trust.
Artikel ini menguraikan jenis perwalian yang paling umum, ditambah dengan karakteristik dan manfaatnya yang menentukan.
Pengambilan Kunci
- Sebuah rencana real yang dibuat dengan baik selalu melibatkan memasangkan surat wasiat sederhana dengan penciptaan kepercayaan yang dirancang dengan cermat, untuk memastikan aset donatur secara mulus ditransfer ke orang-orang yang dicintainya. Kekerasan dapat secara luas didefinisikan sebagai "dapat dibatalkan", yang berarti mereka dapat diamandemen selama masa hidup pemberi, dan "tidak dapat dibatalkan", yang berarti mereka tidak dapat diubah atau dicabut. Entitas terpercaya umumnya membayar pajak yang terpisah, dan oleh karena itu harus mendapatkan nomor identifikasi federal dan mengajukan pengembalian tahunan.
Karakteristik Dasar Kepercayaan
Trust adalah akun yang dikelola oleh seseorang atau organisasi, untuk kepentingan orang lain. Suatu kepercayaan mengandung unsur-unsur berikut:
- Pemberi hibah: Kadang-kadang disebut pemukim atau wali , pemberi hibah merujuk kepada individu yang menciptakan kepercayaan dan memiliki wewenang hukum untuk mentransfer properti ke dalamnya. Percayalah: Ini adalah individu atau organisasi yang mengelola properti atau aset untuk kepentingan pihak ketiga, dengan sementara memegang properti itu, tetapi tanpa mengambil kepemilikan langsung terhadapnya. Wali amanat memiliki tanggung jawab fidusia untuk beroperasi demi kepentingan terbaik pemberi dan penerima manfaat, dan harus dengan setia melaksanakan mandat yang diuraikan dalam dokumen kepercayaan. Karena itu, sangat penting untuk menunjuk hanya orang yang dapat diandalkan untuk posisi ini. Penerima: Ini adalah pihak yang mendapat manfaat dari kepercayaan. Mungkin ada beberapa penerima manfaat dengan kepercayaan yang sama - masing-masing berhak atas jumlah aset yang berbeda. Properti: Ini mengacu pada aset yang dimiliki kepercayaan, dan mungkin termasuk uang tunai, sekuritas, real estat, perhiasan, mobil, dan karya seni. Kadang-kadang disebut "kepala sekolah" atau "corpus", properti seperti itu dapat ditransfer ke kepercayaan saat pemberi hibah masih hidup, melalui kepercayaan yang masih hidup. Atau, aset dapat ditransfer ke dalam kepercayaan wasiat setelah pemberi meninggal, sesuai mandat wasiat. Kepercayaan yang dapat dievolusikan: Jenis kepercayaan ini dapat diubah sebanyak yang diinginkan, selama tahun-tahun hidup pemberi hibah. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan: Jenis ini kepercayaan tidak pernah dapat diubah, diubah, atau dicabut. Pajak: Secara umum, masing-masing kepercayaan membayar pajak yang terpisah, dan oleh karena itu harus mendapatkan nomor identifikasi federal dan mengajukan pengembalian tahunan. Beberapa trust hidup menggunakan nomor identifikasi pajak pemberi.
Jenis-Jenis Perwalian Umum
Berikut adalah jenis trust yang paling umum:
Livings Trusts
Perwalian hidup biasanya diciptakan oleh pemberi, selama masa pemberi, melalui transfer properti ke wali amanat. Pemberi umumnya memiliki kekuatan untuk mengubah atau mencabut kepercayaan. Tetapi setelah pemberi meninggal, kepercayaan ini menjadi tidak dapat dibatalkan dan mungkin tidak lagi berubah. Dengan kendaraan ini, wali amanat harus mengikuti aturan yang digambarkan dalam dokumen pembuatan, yang berkaitan dengan distribusi properti dan pembayaran pajak.
Perwalian hidup menawarkan keuntungan-keuntungan berikut:
- Ketentuan layanan kesehatan / akhir masa hidup yang diinginkan oleh pemberi hibah. Perlindungan terhadap ketidakmampuan pemberi dana dan penerima manfaat. Penghapusan atau pengurangan penundaan pengesahan dan biaya penggantinya dengan mudah
Kepercayaan hidup memiliki batasan-batasan berikut:
- Hak Kepemilikan Properti: Dalam beberapa kasus, sebidang properti real estat harus dikecualikan dari kepercayaan. Misalnya, di negara-negara seperti Florida, tempat tinggal utama dilindungi dari kreditor dengan cara "pembebasan wisma", tetapi jika tempat tinggal utama ditempatkan dalam kepercayaan, pemilik rumah dapat menyerahkan perlindungan kreditor itu. Dalam kasus seperti itu, tuangkan akan dapat digunakan untuk mengoordinasikan transfer aset menjadi perwalian, setelah pemberi hibah meninggal. Klaim kreditor: Perwalian hidup biasanya tidak memberikan perlindungan dari klaim yang dibuat oleh kreditor, karena pemberi kepercayaan dianggap sebagai pemilik aset trust, karena fakta bahwa pemberi dapat mencabut kepercayaan kapan saja. Pajak: Semua pendapatan yang diperoleh oleh trust dikenakan pajak ke pengembalian pajak pribadi pemberi, seolah-olah properti tidak pernah ditransfer ke trust.
Perwalian Perjanjian
Wasiat wasiat, kadang-kadang disebut "kepercayaan di bawah wasiat", diciptakan oleh wasiat setelah pemberi meninggal. Jenis kepercayaan ini dapat mencapai tujuan perencanaan perkebunan berikut:
- Memelihara aset untuk anak-anak dari pernikahan sebelumnya. Melindungi masa depan keuangan pasangan dengan memberikan penghasilan seumur hidup. Memastikan bahwa penerima manfaat dengan kebutuhan khusus akan diurus.
Trust Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat dibatalkan
Perwalian asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) adalah bagian integral dari rencana harta keluarga yang kaya. Pemerintah federal saat ini memberi individu bebas pajak $ 2 juta. Tetapi setiap bagian dari real di atas jumlah itu dapat dikenakan pajak setinggi 45%. Jadi, untuk perkebunan yang mengandung lebih dari $ 2 juta pengecualian yang berlaku, asuransi jiwa dapat menjadi alat yang tak ternilai dalam kit perencanaan warisan. ILIT menyediakan pemberi pendekatan perencanaan yang fleksibel dan teknik penghematan pajak dengan memungkinkan pengecualian dari hasil asuransi jiwa dari kedua warisan pasangan pertama untuk mati dan dari warisan pasangan yang masih hidup.
ILIT didanai dengan polis asuransi jiwa, di mana kepercayaan menjadi pemilik dan penerima manfaat polis, tetapi ahli waris pemberi hibah dapat tetap menjadi penerima manfaat dari kepercayaan itu sendiri. Agar rencana ini berlaku, pemberi harus tinggal tiga tahun dari saat transfer polis, atau jika tidak, hasil polis tidak akan dikeluarkan dari tanah pemberi.
Trust Tetap Sisa
CRT (sisa amal) adalah alat perencanaan lahan yang efektif yang tersedia bagi siapa saja yang memiliki aset yang dihargai dengan dasar rendah, seperti saham atau real estat. Mendanai kepercayaan ini dengan aset yang dihargai memungkinkan donor menjual aset tanpa dikenakan pajak capital gain.
Kepercayaan Domestik Berkualitas
Kepercayaan khusus ini memungkinkan pasangan yang bukan warga negara mendapat manfaat dari pengurangan perkawinan yang biasanya diberikan kepada pasangan menikah lainnya.
Garis bawah
Perencanaan perumahan adalah proses kompleks yang menuntut pengawasan profesional, untuk memastikan bahwa orang yang Anda cintai dirawat setelah kematian Anda. Perwalian bisa sangat membantu menjalankan keinginan Anda secara efektif.
