Membuat kontribusi akun pensiun individu suami / istri (IRA) adalah cara penting untuk membangun telur sarang pensiun pasangan menikah jika hanya satu pasangan yang dipekerjakan. Individu tanpa penghasilan dari pekerjaan pada umumnya tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi ke rekening pensiun yang diuntungkan pajak, seperti IRA, karena mereka tidak memiliki kompensasi "layak" yang menjadi dasar kontribusi tersebut. Namun, ada pengecualian untuk individu menikah dan tidak bekerja yang pasangannya dipekerjakan, asalkan keduanya memenuhi persyaratan tertentu.
Jika persyaratan terpenuhi, pasangan yang bekerja dapat memberikan kontribusi IRA atas nama pasangan yang tidak bekerja — atau pasangan yang memiliki sedikit penghasilan — menggunakan pendapatan dari pasangan yang dipekerjakan untuk memenuhi persyaratan pendapatan. Ini dikenal sebagai kontribusi IRA pasangan.
Pengambilan Kunci
- Jika satu pasangan memiliki kompensasi yang memenuhi syarat, pasangan itu dapat memberikan kontribusi IRA untuk IRA untuk pasangan yang tidak bekerja. IRA tradisional dan Roth memiliki batas kontribusi yang sama tetapi persyaratan kelayakan yang berbeda. Setiap IRA pasangan harus dimiliki secara terpisah. IRA tidak dapat diselenggarakan bersama.
Kelayakan untuk Kontribusi IRA Suami Istri
- Dapatkan kompensasi yang memenuhi syarat setidaknya dari total kontribusi IRA pasangan suami istri, ditambah kontribusi IRA Anda sendiri — jika ada. Untuk tujuan kontribusi IRA, kompensasi yang memenuhi syarat termasuk upah, gaji, tip, komisi, gaji tempur yang tidak dapat ditarik, dan penghasilan dari wirausaha. Dapatkan pengembalian pajak penghasilan bersama dengan pasangan Anda.
Batas Usia
Batas usia tidak berlaku untuk kontribusi Roth IRA reguler.
Untuk kontribusi tradisional IRA yang dibuat untuk 2019 dan sebelumnya, pasangan harus berusia di bawah 70 ½ pada akhir tahun saat kontribusi tersebut diberikan. Batas usia ini tidak berlaku untuk kontribusi yang dibuat untuk tahun 2020 dan setelah batas usia telah dihapus berdasarkan Undang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (SECURE) tahun 2019.
Batas Kontribusi untuk IRA Tradisional dan Roth
Untuk 2019 dan 2020, batas kontribusi perorangan adalah lebih rendah dari: (a) $ 6.000 per tahun untuk individu di bawah usia 50 tahun pada akhir tahun dan $ 7.000 untuk siapa pun yang berusia 50 tahun atau lebih; atau (b) 100% dari kompensasi yang memenuhi syarat.
Anda dapat menyumbangkan jumlah tersebut untuk masing-masing IRA Anda dan pasangan Anda, hingga maksimum $ 12.000 — ditambah kontribusi catch-up $ 1.000 untuk pasangan mana pun yang memenuhi syarat (usia 50 atau lebih).
Batas Kompensasi: Hanya untuk Roth IRA
Tidak ada batasan pendapatan untuk kontribusi IRA tradisional. Namun, jika Anda ingin berkontribusi ke Roth IRA untuk pasangan Anda (atau diri Anda sendiri), ada batasan penghasilan.
Untuk tahun 2020, pasangan suami-istri yang mengajukan bersama-sama dengan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) hingga $ 196.000 ($ 193.000 pada tahun 2019) memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi jumlah penuh untuk masing-masing Roth IRA mereka. Pasangan dengan penghasilan antara $ 196.000 dan $ 206.000 ($ 193.000 hingga $ 203.000 untuk 2019) dapat memberikan kontribusi sebagian Roth. Setelah penghasilan mereka melebihi $ 206.000 ($ 203.000 untuk 2019), mereka tidak lagi memenuhi syarat untuk Roth IRA.
Pengurangan Pajak: Aturan untuk IRA Tradisional
Jika tidak ada pasangan yang berpartisipasi dalam rencana yang disponsori majikan, seperti 401 (k), Anda akan dapat mengurangi jumlah penuh dari kontribusi Anda sendiri dan kontribusi pasangan Anda. Jika pasangan yang bekerja dicakup oleh rencana yang disponsori majikan, kemampuan mereka untuk mengurangi, sebagian, atau semua kontribusi IRA tradisional mereka akan tergantung pada pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) yang dimodifikasi dan status pengarsipan pajak. Aturan-aturan ini dijelaskan dalam Publikasi IRS 590-A, yang diperbarui setiap tahun.
"Salah satu manfaat utama yang kita lihat, dan alasan terbesar yang saya lihat untuk berkontribusi pada IRA pasangan, adalah manfaat pajak, " kata Bryan Ward, CFP®, CIMA®, dengan Penasihat ProCore di Pantai Newport, California. "Banyak pasangan kami bekerja dengan berada di dalam kurung pajak yang lebih tinggi dan sedang mencari cara-cara tambahan untuk menurunkan pajak mereka. Selain menurunkan penghasilan kena pajak pasangan itu, ini juga menyediakan kendaraan lain untuk menabung untuk masa pensiun."
Peraturan Lainnya
Tidak seperti rekening giro atau tabungan biasa, misalnya, IRA tidak dapat disimpan sebagai rekening bersama. Sebaliknya, IRA masing-masing pasangan harus dipegang dengan nama pasangan dan nomor identifikasi pajak itu.
Selain aturan IRA pasangan yang dibahas di atas, ada aturan lain yang berlaku untuk IRA. Ini termasuk yang berikut:
- Kontribusi IRA harus dilakukan secara tunai (termasuk cek). Sekuritas, termasuk reksadana dan saham, tidak boleh digunakan untuk membuat kontribusi peserta IRA. Kontribusi untuk tahun pajak harus disetorkan atau dikirim ke pemelihara IRA Anda dengan tanggal pajak yang harus Anda bayar — umumnya pada tanggal 15 April. Pastikan untuk mendapatkan tanda terima jika Anda mengirimkan kontribusi Anda, atau mengirimkannya melalui surat yang dapat dilacak. Anda mungkin perlu memberikan bukti tanggal pengiriman jika kontribusi Anda mencapai penjaga / wali IRA Anda setelah 15 April. Perhatikan bahwa untuk setiap tahun batas waktu yang jatuh pada akhir pekan, diperpanjang hingga hari kerja berikutnya. Ingat untuk menunjukkan tahun pajak dimana kontribusi Anda harus diterapkan. Penjaga / wali IRA umumnya akan menyetor kontribusi Anda untuk tahun yang mereka terima kecuali jika Anda menunjukkan pada cek atau dokumentasi yang menyertainya bahwa kontribusi tersebut untuk tahun sebelumnya. Anda tidak harus membuat kontribusi penuh Anda dalam satu pembayaran. Alih-alih, Anda dapat memberikan kontribusi parsial sepanjang tahun, selama semuanya memenuhi tenggat waktu 15 April. Anda dapat membuat kontribusi IRA Anda bahkan setelah Anda mengajukan SPT tahun itu, asalkan Anda memenuhi tenggat waktu 15 April.