Apakah ada hukuman nikah yang akan menaikkan pajak federal dan negara bagian Anda jika Anda memutuskan untuk mengikatnya? Tidak menyenangkan untuk dipikirkan, dan sedikit orang yang merasa nyaman dengan gagasan membiarkan pajak memengaruhi keputusan sedalam apakah menikah dengan orang yang Anda cintai atau tidak.
Katakanlah Anda akan menikah tidak peduli bagaimana pengaruhnya terhadap pajak Anda. Itu adalah keputusan yang benar-benar sahih — pernikahan memiliki manfaat emosional, sosial, kesehatan, dan finansial. Tetapi Anda setidaknya harus tahu apakah tagihan pajak Anda akan naik atau turun setelah menikah sehingga Anda bisa siap. Jadi inilah jawabannya:
Ya, masih ada hukuman pernikahan, dan bisa setinggi 12% dari pendapatan pasangan jika pasangan memiliki anak dan hingga 4% jika mereka tidak, menurut Tax Foundation, yang modelnya mengasumsikan pembayar pajak menggunakan pengurangan standar dan hanya melaporkan pendapatan upah. Tapi itu tidak mengenai setiap pasangan, dan beberapa bahkan mendapat bonus.
Pengambilan Kunci
- Setelah menikah, beberapa pasangan akan menerima pajak, yang lain akan menikmati bonus pernikahan, dan sisanya akan melihat sedikit atau tidak ada perubahan dalam pajak mereka. Penghasilan tinggi dan rendah dan pasangan dengan pendapatan yang sama lebih mungkin mengalami hukuman pernikahan. dengan pendapatan yang berbeda lebih mungkin mengalami bonus pernikahan. Mereka yang berpenghasilan menengah cenderung tidak mengalami hukuman pernikahan atau bonus pernikahan.
Skenario Penalti Pernikahan
Apakah hukuman perkawinan akan diterapkan pada pajak Anda tergantung pada keadaan spesifik Anda — khususnya penghasilan individu dan pasangan Anda dan pasangan Anda, perbedaan antara pendapatan Anda, dan berapa banyak anak yang Anda miliki. Berikut adalah beberapa situasi umum di mana hukuman pernikahan mungkin menghantam Anda.
Penghasilan Rendah dengan Pendapatan Serupa
Orang yang berpenghasilan rendah sering memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak penghasilan, yang dirancang untuk mendorong pekerjaan dengan memberikan kredit hingga $ 6.431 berdasarkan status pengarsipan dan jumlah anak yang berhak Anda klaim. Ketika pernikahan meningkatkan pendapatan rumah tangga pasangan berpenghasilan rendah, EITC dapat menurun atau dihapuskan sepenuhnya. Pasangan itu kemudian mungkin memiliki pendapatan setelah pajak yang lebih rendah jika mereka menikah daripada jika mereka tetap melajang.
Pasangan berpenghasilan tinggi mungkin memiliki kemewahan mengabaikan hukuman pajak dan tetap menikah. Tetapi beberapa pasangan berpenghasilan rendah mungkin menganggap hit itu terlalu besar dan memutuskan untuk tidak menikah. Inilah inti masalahnya: Agar memenuhi syarat untuk EITC, batas penghasilan bagi wajib pajak yang sudah menikah tidak dua kali lipat untuk wajib pajak tunggal. Misalnya, batasnya adalah $ 40.320 untuk wajib pajak tunggal dengan satu anak yang memenuhi syarat, tetapi hanya $ 46.010 untuk wajib pajak yang menikah dengan satu anak yang memenuhi syarat.
Melakukan pekerjaan ekstra untuk memperkirakan bagaimana liabilitas pajak Anda dapat berubah karena pasangan yang sudah menikah sangat merepotkan. Tapi itu tidak terlalu menyakitkan seperti mendapatkan tagihan pajak kejutan di bulan April. Sebelum menikah, lakukan perhitungan.
Mereka yang berpenghasilan tinggi dengan pendapatan yang serupa
Pasangan yang bersama-sama menghasilkan antara $ 612.350 dan $ 1.020.600 akan membayar pajak lebih tinggi jika mereka menikah karena kelompok pajak federal 37% untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama tidak dua kali lebih besar dari kelompok pajak untuk orang yang belum menikah. Tingkat pajak penghasilan federal 37% menghasilkan penghasilan lebih dari $ 510.300 untuk orang lajang tetapi untuk penghasilan lebih dari $ 612.350 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Lebih dari penghasilan pasangan berpenghasilan tinggi didorong ke dalam golongan pajak 37% ketika mereka menikah. Lebih dari itu tetap di braket pajak 35% jika mereka tidak.
Orang-orang yang berpenghasilan tinggi Memukul dengan Medicare Surtax
Pajak tambahan Medicare sebesar 0, 9% berlaku untuk upah, kompensasi, dan penghasilan wirausaha lebih dari $ 200.000 untuk pembayar pajak tunggal dan $ 250.000 untuk pembayar pajak yang sudah menikah. Oleh karena itu, hukuman perkawinan berlaku untuk pasangan yang berpenghasilan $ 250.000 hingga $ 400.000 karena ambang pajak untuk pembayar pajak yang menikah tidak dua kali lipat ambang untuk orang lajang. Apakah Anda memperhatikan suatu pola?
Orang-orang yang berpenghasilan tinggi terkena Pajak Penghasilan Investasi Bersih
Pajak penghasilan investasi neto (NIIT) sebesar 3, 8% berlaku untuk pendapatan pasif seperti bunga, dividen, capital gain, dan pendapatan sewa, setelah mengurangi biaya investasi seperti bunga, biaya perantara, dan biaya persiapan pajak.
Seperti halnya biaya tambahan Medicare, Anda harus membayar NIIT jika penghasilan bruto Anda yang disesuaikan (MAGI) yang diubah melebihi $ 200.000 dan Anda lajang atau melebihi $ 250.000 dan Anda menikah dan mengajukan permohonan bersama. Di sini sekali lagi, hukuman pernikahan berlaku untuk pasangan yang berpenghasilan $ 250.000 hingga $ 400.000. Perbedaannya adalah bahwa pajak ini berlaku untuk pendapatan investasi bersih, bukan pendapatan yang diperoleh.
Penghasilan Tinggi dengan Keuntungan Modal Jangka Panjang
Keuntungan modal jangka panjang atas investasi yang diadakan lebih dari setahun adalah bidang lain di mana bringel pengarsipan yang menikah ($ 488.850) tidak dua kali lipat braket tunggal ($ 434.550). Dengan demikian, pembayar pajak berpenghasilan tinggi dengan capital gain akan mengalami penalti perkawinan karena mereka membayar tarif pajak capital gain sebesar 20% ketika penghasilan mereka melebihi $ 488.850 — bukan $ 869.100, yang merupakan dua kali lipat dari ambang tunggal. Pembayar pajak menikah berpenghasilan tinggi dapat melihat lebih banyak dari capital gain mereka dikenakan pajak sebesar 20% daripada 15% sebagai hasilnya.
Pemilik rumah dengan Hipotek Besar
Misalkan Anda memiliki hipotek $ 1.500.000. Memang, kebanyakan orang tidak mampu membeli rumah sebanyak ini, tetapi anggaplah Anda dan tunangan Anda berdua adalah dokter. Sebagai pembayar pajak tunggal, Anda masing-masing dapat mengurangi bunga atas $ 750.000 utang hipotek. Sebagai pembayar pajak yang sudah menikah, Anda masih dapat hanya mengurangi bunga $ 750.000 dari hutang hipotek. Selain itu, karena pengurangan standar untuk pasangan menikah adalah $ 24.000 sedangkan pengurangan standar untuk lajang adalah $ 12.000, ada hambatan yang lebih tinggi untuk diatasi oleh pasangan menikah sebelum mengurangi bunga hipotek terbayar.
Warga Negara dan Daerah dengan Penghasilan Tinggi dan Pajak Properti
Karena UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan mulai berlaku untuk tahun pajak 2018, baik wajib pajak yang belum menikah maupun yang sudah menikah tidak dapat mengklaim lebih dari $ 10.000 dalam potongan pajak terinci untuk pajak negara bagian dan lokal, kategori yang mencakup pajak penghasilan dan pajak properti. Akibatnya, jika Anda dan tunangan Anda sebelumnya merinci dan masing-masing mengambil potongan ini, Anda bisa kehilangan secara substansial setelah menikah. Pemerintah dapat memperbaiki masalah ini dengan menggandakan batas SALT menjadi $ 20.000 untuk pasangan yang sudah menikah dan mengajukan bersama, tetapi jangan menahan nafas menunggu hal itu terjadi.
Ini Bukan Hanya Hukuman Federal
Hukuman pernikahan bukan hanya hal federal. Menurut Tax Foundation, 15 negara bagian ini memiliki hukuman perkawinan pada 1 Juli 2018, karena tanda pajak penghasilan mereka untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama tidak dua kali lebih besar dari tanda kurung untuk pelapor tunggal:
- CaliforniaGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode IslandSouth CarolinaVermontVirginiaWisconsin
Bonus Pernikahan
Tidak setiap pasangan menderita hukuman saat menikah. Menikah dan mengajukan pajak bersama dapat menghasilkan bonus pernikahan hingga 21% dari pendapatan pasangan jika pasangan memiliki anak dan hingga 8% jika tidak, bonus, kata Tax Foundation. Bonus ini biasanya terjadi ketika penghasilan salah satu pasangan jauh lebih tinggi dari yang lain. Sebagai pasangan suami-istri yang mengajukan secara bersama-sama, penghasilan pasangan yang berpenghasilan rendah tidak mendorong pasangan itu menjadi golongan pajak yang lebih tinggi; sebagai gantinya, pasangan tersebut diuntungkan dari golongan pajak yang lebih luas yang berlaku untuk pasangan yang sudah menikah dan dapat membayar pajak dengan tarif yang lebih rendah.
Selain itu, pasangan berpenghasilan rendah dapat menerima kontribusi ke IRA pasangan dari pasangan berpenghasilan lebih tinggi (tunduk pada batas pendapatan yang menghapuskan kontribusi IRA). Yayasan Pajak menemukan bahwa pasangan yang berpenghasilan gabungan dari $ 40.000 hingga $ 150.000 lebih kecil kemungkinannya untuk mengalami hukuman atau bonus perkawinan yang signifikan.
Bonus pernikahan dapat mengimbangi bagian dari hukuman pernikahan yang mungkin berlaku untuk Anda, yang berarti bahwa pernikahan membuat kewajiban pajak Anda serupa dengan kewajiban pajak yang belum menikah. Misalnya, Anda mungkin mengalami hukuman pernikahan karena tidak dapat merinci pajak negara bagian dan lokal Anda, tetapi bonus pernikahan dari golongan pajak yang lebih luas. Kalkulator Pernikahan Pusat Kebijakan Pajak dapat membantu Anda menentukan apakah hukuman pernikahan atau bonus pernikahan mungkin berlaku untuk Anda.
Kesia-siaan untuk Menikah dan Mengarsipkan Secara terpisah
Jadi mengapa tidak mengajukan saja secara terpisah? Meskipun IRS mengizinkan pembayar pajak untuk menikah dan mengajukan secara terpisah, manfaat utama dari menempuh rute ini adalah bahwa tidak ada pasangan yang akan bertanggung jawab atas kebohongan atau kesalahan pengembalian pajak pihak lain dan bahwa pasangan dengan pengurangan medis yang signifikan mungkin merasa lebih mudah untuk mengklaim mereka pemotongan. Kredit dan potongan populer menjadi tidak tersedia ketika pasangan menikah mengajukan pengembalian pajak, penghentian pendapatan untuk kontribusi IRA lebih rendah, dan golongan pajak 37% lebih awal.
Garis bawah
Jika Anda memutuskan untuk tidak menikah secara resmi (atau bahkan bercerai!) Karena hukuman pajak, Anda harus mengambil langkah-langkah tambahan dalam perencanaan keuangan dan medis Anda, serupa dengan apa yang harus dilakukan pasangan sesama jenis sebelum menikah menjadi sah.
Yang mengatakan, beberapa pasangan mendasarkan keputusan pernikahan mereka pada pajak. Hasil yang lebih umum adalah bahwa sekali pasangan menikah, pajak dapat mempengaruhi seberapa banyak masing-masing pasangan bekerja. Pasangan berpenghasilan tinggi termotivasi untuk bekerja sedikit lebih banyak (0, 1% hingga 0, 3%) sementara pasangan berpenghasilan rendah termotivasi untuk bekerja secara signifikan lebih sedikit (7%), menurut sebuah studi Kantor Anggaran Kongres. Pajak dan tunjangan Jaminan Sosial juga memengaruhi pembayar pajak yang sudah menikah dan yang belum menikah, masalah yang terlalu rumit untuk dibahas di sini.
Dalam banyak hal, kode pajak masih tidak netral pada pernikahan — bahkan setelah Undang-Undang Pajak dan Pekerjaan meluaskan pengarsipan yang sudah menikah bersama-sama untuk semua orang kecuali pembayar pajak tingkat atas. Itu berarti pasangan perlu menghitung bagaimana kewajiban pajak mereka akan berubah setelah menikah dan merencanakan yang sesuai.
