Apa itu Transfer IRA?
Transfer IRA (atau rollover IRA) mengacu pada saat Anda mentransfer uang dari rekening pensiun individu (IRA) ke akun lain. Uang dapat ditransfer ke jenis lain dari rekening pensiun, rekening pialang, atau rekening bank. Selama uang masuk ke akun sejenis lainnya, dan tidak ada distribusi dilakukan untuk Anda, transfer tidak dikenakan penalti atau biaya.
Transfer IRA dapat dilakukan langsung ke akun lain. Transfer IRA juga dapat melibatkan likuidasi dana untuk menyetor modal dalam akun baru. Internal Revenue Service (IRS) telah menetapkan aturan transfer IRA, yang dibahas di bawah ini.
Pengambilan Kunci
- Transfer IRA (atau rollover) adalah ketika Anda mentransfer uang dari akun IRA ke akun pensiun atau IRA yang berbeda. Transfer umumnya gratis jika dilakukan ke akun sejenis. Transfer IRA harus dilakukan dalam waktu 60 hari untuk menghindari hukuman pajak. distribusi minimum yang disyaratkan tidak dapat diperpanjang.
Memahami Transfer IRA
Investor membuat akun IRA untuk ditabung untuk pensiun. Investor dapat memilih dari dua jenis dasar akun IRA: IRA Tradisional atau Roth IRA. Berinvestasi melalui dua IRA ini berarti implikasi pajak yang berbeda yang dapat menjadi pertimbangan penting jika seorang investor memilih untuk melakukan transfer IRA. Semua IRA dirancang untuk memulai pembayaran pada usia 59½. Distribusi yang dilakukan sebelum itu oleh investor dapat dikenakan penalti penarikan awal.
IRA tradisional
Dalam IRA tradisional, investasi dilakukan dengan pendapatan sebelum pajak. Kontribusi untuk IRA Tradisional biasanya dapat dikurangkan dari pajak pada tahun kontribusi hingga batas tertentu. Untuk 2019 dan 2020, orang di bawah 50 dapat berkontribusi hingga $ 6.000 dan mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat mengurangi hingga $ 7.000.
Penarikan dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan pemegang akun pada saat penarikan. Setiap penarikan awal atau likuidasi IRA Tradisional akan dikenakan pajak pada tarif pajak standar ditambah denda 10%.
Roth IRA
Dalam Roth IRA, investasi dilakukan dengan dolar setelah pajak. Karena investasi dilakukan setelah pajak, penarikan tidak dikenakan pajak dalam masa pensiun. Jika pemegang akun memilih untuk melikuidasi sebelum usia 59 ½, mereka tidak perlu membayar pajak atas uang yang disetor, meskipun setiap uang yang diperoleh melalui pendapatan investasi akan dikenakan pajak pada tingkat marjinal dan kemungkinan akan dikenakan penalti 10%.
Transfer IRA bisa sederhana ketika dilakukan di antara jenis akun yang umum. Pemegang akun dapat mentransfer IRA Tradisional dari satu penyedia ke penyedia lain tanpa biaya apa pun. Hal yang sama berlaku untuk Roth IRA, yang juga dapat ditransfer dengan mudah dari satu penyedia ke yang lain selama jenis akunnya sama. Transfer IRA bisa menjadi rumit ketika melibatkan likuidasi atau konversi.
IRA tradisional memiliki implikasi pajak terbesar jika dikonversi menjadi Roth atau dilikuidasi. Investor yang mengonversi IRA Tradisional ke Roth IRA harus membayar pajak penghasilan yang terkait dengan IRA Tradisional sebelum menyetorkan dana ke Roth IRA. Investor yang melakukan likuidasi dari IRA Tradisional untuk mendanai akun broker juga harus membayar pajak. Transfer dalam bentuk barang dapat diterima dari satu akun ke akun lainnya, namun implikasi pajak masih berlaku.
Aturan Transfer IRA
- Saat mempertimbangkan transfer IRA, juga disebut rollover IRA, perhatikan aturan IRS berikut: Semua distribusi dapat diperpanjang, kecuali distribusi minimum yang disyaratkan dan distribusi kelebihan kontribusi dan pendapatan terkait. Transfer harus disetor ke dalam yang baru akun dalam 60 hari. Hanya satu transfer dapat dilakukan per periode 12 bulan. Ini berlaku untuk semua akun IRA yang mungkin Anda miliki. Uang dapat ditransfer ke sebagian besar jenis IRA dan akun pensiun. Program pensiun Anda tidak diharuskan untuk menerima transfer Anda.
