Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan dari Pengusaha Kecil (SIMPLE) dapat menjadi keuntungan bagi pemilik usaha kecil. Tetapi banyak yang tidak tahu tentang salah satu pilihannya: paket SIMPLE 401 (k), persilangan antara SIMPLE IRA yang lebih akrab dan paket 401 (k) tradisional.
Pengambilan Kunci
- Paket SIMPLE 401 (k) menggabungkan fitur tradisional 401 (k) dengan kesederhanaan IRA SEDERHANA. Perusahaan dengan 100 atau lebih sedikit karyawan dapat membuat rencana SIMPLE 401 (k).), tetapi kontribusi karyawan dibatasi pada jumlah tahunan yang lebih rendah.
Dasar-dasar SIMPLE 401 (k)
Sesuai namanya, SIMPLE 401 (k) adalah versi sederhana, sederhana dari paket 401 (k) yang disederhanakan, ditujukan untuk wiraswasta dan pemilik usaha kecil. Seperti halnya dengan SIMPLE IRA, hanya pengusaha dengan staf 100 atau kurang yang dapat membuat rencana SIMPLE 401 (k). Bisnis dapat terstruktur dalam bentuk apa pun, termasuk pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan.
Karyawan yang berusia setidaknya 21 tahun dan telah menyelesaikan setidaknya satu tahun layanan harus diizinkan untuk berpartisipasi dalam rencana SIMPLE 401 (k). Mereka juga harus menerima setidaknya $ 5.000 sebagai kompensasi untuk tahun sebelumnya.
Salah satu fitur yang disederhanakan: rencana SIMPLE 401 (k) tidak memerlukan pengujian tanpa diskriminasi dan berat untuk memastikan bahwa rencana beroperasi sesuai dengan aturan IRS. Secara umum, pengujian semacam itu harus dilakukan oleh para profesional dan bisa sangat mahal.
Aturan IRS melarang perusahaan menawarkan jenis program pensiun lain kepada karyawan yang sudah ditanggung oleh SIMPLE 401 (k). Yang mengatakan, perusahaan tersebut dapat memilih untuk mempertahankan program pensiun terpisah untuk kelompok karyawan lain yang tidak tercakup oleh SIMPLE 401 (k).
Bagaimana SIMPLE 401 (k) Bekerja
Setelah diatur, 401 (k) yang sederhana berfungsi seperti 401 (k) biasa. Karyawan berkontribusi untuk itu dengan dolar sebelum pajak dari gaji mereka, menginvestasikan dana dalam opsi yang disediakan oleh administrator paket. IRS menetapkan jumlah yang dapat mereka kontribusikan setiap tahun. Ini biasanya sekitar dua pertiga dari kontribusi yang diizinkan untuk 401 (k) reguler. Karyawan yang berusia 50 tahun atau lebih dapat memberikan kontribusi tambahan — sekitar setengah dari yang diizinkan untuk 401 (k) reguler.
Pada tahun 2019, maksimum yang dapat disumbangkan seorang karyawan ke SIMPLE 401 (k) adalah $ 13.000, dan mereka yang berusia di atas 50 dapat berkontribusi tambahan $ 3.000. Pada tahun 2020 batas kontribusi meningkat menjadi $ 13.500 tetapi batas kontribusi mengejar tetap sama di $ 3.000.
Tidak seperti 401 (k) tradisional, pengusaha harus berkontribusi ke akun SIMPLE 401 (k) karyawan mereka.
Menurut IRS, pengusaha harus memberikan kontribusi yang cocok hingga 3% dari gaji setiap karyawan atau kontribusi non-elektif sebesar 2% dari gaji masing-masing karyawan yang memenuhi syarat. Semua kontribusi pemberi kerja ke SIMPLE 401 (k) dikenakan batasan kompensasi karyawan ($ 280.000 untuk 2019). Ini adalah satu cara SIMPLE 401 (k) berbeda dari SIMPLE IRA.
Karyawan harus menyimpan dana di akun mereka sampai mereka mencapai usia 59 ½. Namun, mereka dapat mengambil pinjaman terhadap saldo mereka. Kontribusi ke SIMPLE 401 (k) langsung 100% diberikan, sesuai dengan aturan IRS. Seorang karyawan yang memenuhi persyaratan untuk menerima distribusi dari paket dapat menarik seluruh saldo akun mereka kapan pun mereka mau dan tidak akan kehilangannya jika mereka berganti pekerjaan setelah uang ada di akun mereka.
Pro
-
Vesting 100% langsung (untuk karyawan)
-
Tidak ada pengujian diskriminasi (untuk pemberi kerja)
-
Pinjaman diizinkan
Cons
-
Kontribusi wajib (untuk pemberi kerja)
-
Tidak ada rencana lain yang diizinkan
-
Kontribusi karyawan lebih kecil dari 401 (k) reguler
Aturan dan Regulasi SIMPLE 401 (k)
SIMPLE 401 (k) harus dibuat antara 1 Januari dan 1 Oktober. Majikan harus memberikan pemberitahuan penundaan kepada setiap karyawan yang memenuhi syarat untuk tahun rencana tersebut ditetapkan dan untuk setiap tahun majikan terus mempertahankan rencana tersebut. Umumnya, pemberitahuan harus diberikan setidaknya 60 hari sebelum karyawan memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana. Pemberitahuan ini harus mencakup pernyataan tentang hak karyawan untuk membuat kontribusi penangguhan gaji ke program dan untuk menghentikan partisipasi mereka dalam program.
Perusahaan yang menawarkan paket harus mengajukan Formulir 5500 setiap tahun.
Garis bawah
Membantu karyawan Anda menabung untuk pensiun adalah cara yang bagus untuk menjaga tingkat turnover turun dan retensi naik. Tidak ada ruginya menarik bakat, menjaga perusahaan kecil tetap kompetitif dengan fasilitas yang ditawarkan oleh perusahaan besar.
Namun, sementara paket SIMPLE 401 (k) memiliki banyak manfaat, seperti aturan yang mudah dikelola, mereka memang memiliki beberapa kelemahan jika dibandingkan dengan paket tabungan lainnya. Kontribusi wajib dan dokumen, meskipun disederhanakan, dapat menjadi beban. Sebagai hasilnya, mereka bukan untuk setiap perusahaan — tetapi kemudian, sedikit pilihan. Konsultasikan dengan 401 (k) penyedia paket dan tim profesional pajak Anda untuk melihat apakah kendaraan pensiun ini paling cocok untuk Anda dan staf Anda.
