Pengaturan atau rekening pengeluaran fleksibel dengan tujuan terbatas (FSA tujuan terbatas, atau LPFSA) adalah jenis khusus FSA yang dapat Anda gunakan ketika Anda memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA).
Biasanya, IRS memungkinkan Anda memiliki HSA atau FSA, tetapi tidak keduanya. Namun, Anda dapat memiliki HSA dan LPFSA jika perusahaan Anda mengizinkannya. Anda dapat menggunakan LPFSA Anda untuk membayar biaya penglihatan dan gigi sebelum Anda dapat mengurangi asuransi Anda. Dalam beberapa kasus, Anda juga dapat menggunakannya untuk biaya medis berkualifikasi reguler setelah Anda dapat mengurangi jumlah Anda, tergantung pada aturan apa yang telah ditetapkan majikan Anda untuk LPFSA.
Mari kita melihat lebih rinci bagaimana FSA tujuan terbatas bekerja. (Jika Anda tidak diasuransikan melalui perusahaan Anda, pelajari lebih lanjut tentang membeli asuransi kesehatan swasta.)
Apa itu LPFSA?
Ketika Anda memiliki HSA, Anda tidak dapat menggunakan FSA biasa. Sebagai pengingat, akun pengeluaran fleksibel reguler memungkinkan Anda menggunakan dolar sebelum pajak untuk membayar biaya medis yang berkualitas, termasuk biaya perawatan gigi dan penglihatan. OJK tujuan terbatas memungkinkan Anda menggunakan dolar sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan gigi dan penglihatan yang berkualitas, seperti pembersihan gigi, penambalan, ujian penglihatan, lensa kontak, solusi / pembersih lensa, dan kacamata resep. Ini juga memungkinkan Anda menggunakan dolar sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan pencegahan yang tidak ditanggung oleh rencana kesehatan Anda - tetapi pengeluaran itu harus minimal karena Undang-Undang Perawatan Terjangkau mengharuskan perusahaan asuransi untuk mencakup berbagai layanan sebelum Anda memenuhi jumlah yang dapat dikurangkan dan tanpa meminta Anda untuk membayar asuransi bersama selama Anda menggunakan penyedia dalam jaringan.
Anda hanya dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan, dan hanya jika pemberi kerja Anda telah menyiapkan rencananya untuk mengizinkan penggunaan dana LPFSA ini. Selain itu, LPFSA, seperti FSA, hanya tersedia untuk Anda jika majikan Anda menawarkannya; Anda tidak dapat membuka akun sendiri. Di bawah hukum federal, keduanya juga memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $ 2.550 untuk 2016; jumlahnya biasanya meningkat setiap tahun untuk memperhitungkan inflasi. Namun, pengusaha dapat memilih untuk menempatkan batasan yang lebih rendah pada kontribusi.
Bagaimana LPFSA Melengkapi HSA Anda
Meskipun Anda tidak dapat menggunakan saldo LPFSA Anda untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat yang bukan gigi atau biaya penglihatan, Anda dapat menggunakan saldo HSA Anda untuk membayar biaya-biaya ini. Sama seperti LPFSA, HSA memiliki keuntungan untuk membiarkan Anda berkontribusi dalam dolar sebelum pajak, jadi ini adalah cara yang baik untuk membuat biaya perawatan medis Anda yang lebih terjangkau.
Juga, meskipun majikan Anda akan menarik kontribusi LPFSA Anda dalam jumlah yang sama dari setiap gaji sepanjang tahun, seluruh saldo tersedia untuk Anda di awal tahun. Hal yang sama tidak berlaku untuk saldo HSA Anda, yang hanya tersedia saat dana disetor. Untuk menggunakan dana yang telah Anda kontribusikan ke LPFSA Anda, administrator paket Anda akan memberi Anda kartu pembayaran, memungkinkan Anda meminta penggantian dengan cek atau setoran langsung dengan mengirimkan formulir klaim - atau keduanya.
Berapa Banyak untuk Berkontribusi ke LPFSA Anda
Anda harus mempertimbangkan dengan hati-hati berapa banyak kontribusi untuk LPFSA Anda. Katakanlah rencana majikan Anda hanya memungkinkan Anda untuk menggunakannya untuk biaya perawatan gigi dan penglihatan yang berkualitas. Lihat biaya perawatan gigi dan penglihatan Anda yang tidak diperlukan sejak satu atau dua tahun terakhir, lihat mana yang dianggap memenuhi syarat dengan menggunakan dokumen rencana ringkasan pemberi kerja Anda dan kemudian gunakan informasi itu untuk membuat daftar proyeksi biaya perawatan gigi dan penglihatan yang memenuhi syarat untuk tahun mendatang.
Daftar pengeluaran tahun sebelumnya mungkin terlihat seperti ini:
- Pembersihan gigi No. 1: $ 0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan) Pembersihan gigi No. 2: $ 0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan) Rontgen gigi lengkap: $ 0 (100% ditanggung oleh asuransi sebagai layanan pencegahan) Dua tambalan komposit: masing-masing $ 100, $ 200 total (50% ditanggung asuransi) Pemeriksaan mata: $ 50 (80% ditanggung asuransi; Anda membayar ekstra untuk kontak dan alat kelengkapan kacamata) Kacamata resep: $ 200 (tidak tercakup oleh asuransi) Kacamata hitam resep: $ 150 (tidak tercakup oleh asuransi) Lensa kontak: $ 100 (tidak ditanggung oleh asuransi) Resep tetes mata: $ 20 (80% ditanggung oleh asuransi) Total: $ 720
Anda tahu bahwa tahun depan, Anda akan mendapatkan dua lagi pembersihan gigi dan sinar-X lengkap. Anda tidak mengantisipasi tambalan apa pun karena Anda memiliki gigi yang bagus dan jarang membutuhkan perawatan gigi. Anda akan mendapatkan ujian mata tahunan dan membutuhkan lensa kontak satu tahun lagi, tetapi Anda tidak akan memerlukan kacamata atau kacamata hitam baru karena Anda baru saja mendapatkannya dan obat tetes mata yang diresepkan adalah untuk infeksi mata yang tidak Anda perlukan. mengantisipasi kembali. Baik dokter gigi maupun dokter mata Anda tidak memberikan alasan untuk percaya bahwa Anda akan membutuhkan sesuatu yang tidak biasa di tahun mendatang.
Maka, secara konservatif, Anda dapat menyumbang $ 720 untuk LPFSA Anda dan cukup yakin bahwa Anda akan menghabiskan seluruh saldo. Jika Anda ingin mengambil kesempatan untuk memiliki uang tambahan untuk menutupi sesuatu yang tidak Anda antisipasi, Anda dapat menyumbang beberapa ratus dolar kepada pasangan lain.
Hanya Jangan Masukkan Terlalu Banyak
Anda tidak ingin memberikan terlalu banyak kontribusi ke LPFSA Anda karena, seperti FSA biasa, Anda akan kehilangan saldo yang tidak digunakan pada atau segera setelah akhir tahun. Beberapa paket memungkinkan Anda untuk menggulung hingga $ 500 untuk tahun rencana berikutnya; jika itu yang terjadi dengan rencana Anda, dalam contoh ini, Anda dapat dengan aman menyumbang $ 1.220. Rencana lain mungkin memiliki tenggang waktu dua setengah bulan pada awal tahun berikutnya untuk memungkinkan Anda menyelesaikan pengeluaran saldo tahun sebelumnya. Namun, sebuah rencana tidak akan memiliki ketentuan rollover dan masa tenggang, dan mungkin juga tidak.
Satu-satunya kabar baik tentang saldo yang tidak digunakan yang hilang adalah Anda akan kehilangan dolar sebelum pajak. Jika Anda berada di braket pajak federal 25%, itu berarti Anda kehilangan setara dengan $ 75 yang bisa Anda dapatkan dari pembayaran dibawa pulang untuk setiap $ 100 yang Anda sumbangkan secara berlebihan ke LPFSA Anda. Yang sedang berkata, jika Anda hanya berkontribusi terlalu sedikit, Anda mungkin dapat menghabiskannya dengan membeli sepasang kacamata tambahan, pra-pembelian lensa kontak tahun depan, membeli solusi lensa kontak tambahan atau melakukan pembelian berkualitas lainnya. Mungkin Anda tidak benar-benar membutuhkan kacamata kedua, tetapi memilikinya lebih baik daripada hanya membuang uang itu.
Jika LPFSA perusahaan Anda memungkinkan Anda untuk menghabiskan saldo pada biaya medis yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi dikurangkan Anda, perhitungan menjadi sedikit lebih rumit. Sekali lagi, Anda akan ingin melihat pengeluaran medis Anda selama satu atau dua tahun terakhir. Apakah pengeluaran yang kemungkinan Anda tanggung tahun depan bertambah hingga lebih dari yang dapat dikurangkan? Sebagai contoh, katakanlah rencana asuransi kesehatan Anda yang dapat dikurangkan tinggi dapat dikurangkan dari $ 3.000, dan biaya medis yang Anda proyeksikan adalah $ 3.500. Jika demikian, Anda mungkin ingin berkontribusi tambahan $ 500 untuk LPFSA Anda di samping penglihatan dan biaya perawatan gigi dan bantal yang telah Anda hitung.
Garis bawah
FSA tujuan terbatas adalah cara yang bagus untuk mengurangi gigi, penglihatan, dan kadang-kadang pengeluaran medis Anda yang memenuhi syarat ketika Anda memiliki rekening tabungan kesehatan. Pengaturan ini berarti bahwa Anda tidak harus sepenuhnya melepaskan manfaat dari akun pengeluaran yang fleksibel ketika Anda memiliki HSA.
Baca deskripsi rencana ringkasan perusahaan Anda untuk memastikan Anda tahu untuk apa Anda dapat menggunakan dana LPFSA dan apakah ia memiliki ketentuan perpanjangan atau tenggang waktu. Kemudian lakukan perhitungan untuk memastikan Anda berkontribusi cukup untuk memaksimalkan penghematan pajak Anda tanpa memberikan kontribusi lebih dari yang dapat Anda habiskan sepanjang tahun.
