Saat meninggalkan pekerjaan, Anda harus memutuskan apa yang harus dilakukan dengan 401 (k) Anda. Pilihan Anda: Biarkan apa adanya (masuk akal jika Anda menyukai opsi investasi yang ditawarkan oleh rencana), gulirkan ke dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat dengan majikan baru Anda ( jika majikan baru Anda menerima rollover dan Anda menyukai opsi investasi dalam rencana baru), atau roll ke IRA Anda (jika Anda ingin kontrol maksimal atas opsi investasi Anda). Jika Anda ingin mentransfer dana dari 401 (k) Anda ke paket kualifikasi dari atasan baru atau IRA Anda, Anda memiliki dua opsi dan beberapa kerutan untuk dipertimbangkan.
Rollover langsung
Untuk memproses rollover langsung, mintalah wali amanat untuk melakukan pembayaran ke program pensiun lain yang memenuhi syarat atau IRA. Biasanya, Anda akan menyelesaikan dokumen yang memverifikasi bahwa Anda ingin administrator paket atau wali amanat (penanggung jawab rencana) melakukan transfer ini. Anda dapat menggulingkan sebagian atau seluruh dana.
- Pro Biasanya, distribusi dari program pensiun yang memenuhi syarat dikenakan pemotongan pajak wajib 20%, tetapi rollover langsung menghindari pemotongan. Sekalipun paket mengirimkan cek kepada Anda, asalkan dibayarkan ke paket baru atau IRA, itu diperlakukan sebagai rollover langsung dan tidak ada pemotongan. Cons. Mungkin perlu waktu bagi wali amanat untuk memproses dokumen Anda dan mengirim dana ke rencana baru.
Pengambilan Kunci
- A 401 (k) dapat digulirkan ke dalam rencana pensiun berkualifikasi yang disponsori oleh perusahaan lain atau IRA. Ketika menggulirkan lebih dari 401 (k) yang termasuk saham, peserta kehilangan manfaat pajak potensial dari mengubah pendapatan biasa menjadi keuntungan modal yang dikenai pajak istimewa. dibayarkan kepada peserta dapat diperpanjang dalam 60 hari setelah penerimaan dana. Penarikan langsung oleh para peserta dikenakan pemotongan pajak federal wajib 20%.
Pertimbangan Khusus
Bergulir lebih dari 401 (k) yang mencakup stok mungkin bukan langkah yang baik; rollover parsial mungkin lebih baik. Inilah sebabnya: Saham memiliki apresiasi yang belum direalisasi bersih (NUA), yang merupakan perbedaan antara biaya asli dan nilai pasar wajar saat ini. Jika Anda menggulingkan saham, Anda kehilangan manfaat pajak potensial dari mengubah pendapatan biasa menjadi keuntungan modal yang dikenai pajak. Dengan rollover, distribusi akhirnya yang berasal dari saham akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.
Sebaliknya, jika Anda mengambil distribusi saham saat ini (disebut distribusi dalam bentuk barang), Anda akan membayar pajak penghasilan biasa dan mungkin penalti penarikan dini IRS (10% jika di bawah 59 1/2) atas biaya asli stok yang didistribusikan; Namun, posisikan diri Anda untuk perlakuan pajak yang menguntungkan nanti. NUA dan semua apresiasi di masa depan akan dikenakan pajak sebagai capital gain ketika Anda menjual saham.
Rollover 60 hari
Anda dapat melakukan rollover dengan menyetor dana 401 (k) yang didistribusikan ke program pensiun lain yang memenuhi syarat atau IRA. Rollover dapat diselesaikan dengan mengesahkan cek yang dikeluarkan untuk rencana baru atau IRA, atau dengan menyetor dana ke akun (non-IRA) Anda dan kemudian menulis cek pada akun yang dibayarkan ke paket baru atau IRA. Anda memiliki 60 hari sejak tanggal Anda menerima distribusi untuk menyelesaikan rollover.
Keuntungan dan Kerugian Rollover 401 (k)
Salah satu keuntungan utama dari rollover 401 (k) adalah bahwa Anda memiliki kendali atas dana untuk jangka pendek dan dapat menggunakannya sebelum menyelesaikan rollover Anda. Misalnya, jika Anda memerlukan dana untuk tujuan tertentu (mis., Membayar tagihan pajak Anda untuk tahun itu), Anda dapat menggunakan distribusi dan tidak dikenakan pajak penghasilan selama Anda menghasilkan dana lain untuk menyelesaikan rollover dalam waktu 60 hari.
Kerugian utama adalah bahwa distribusi dikenakan pajak pemotongan otomatis 20%. Jika Anda mengambil distribusi dan kemudian memutuskan untuk membuat rollover penuh, Anda harus datang dengan jumlah 20% dari kantong Anda sendiri untuk menyelesaikan rollover; Anda akan mengganti jumlah ini ketika Anda mengajukan pengembalian pajak.
Misalnya, Anda memiliki $ 50.000 dalam 401 (k) Anda dan ingin mengambil distribusi lengkap. Rencananya akan mengirimi Anda $ 40.000 ($ 50.000 - (20% x $ 50.000)). Untuk membuat rollover penuh sehingga Anda tidak akan berutang pajak saat ini pada distribusi, Anda harus menggunakan $ 40.000 yang Anda terima ditambah $ 10.000 dari uang Anda sendiri untuk menyelesaikan rollover. Ketika Anda mengajukan pengembalian, $ 10.000 yang dipotong adalah kredit pajak yang dapat Anda terima sebagai pengembalian uang. Kekurangan lainnya adalah terlalu mudah untuk melewatkan tenggat waktu 60 hari, meskipun ada niat baik.
Transfer ke Roth IRA
Roth IRA memungkinkan Anda untuk mengumpulkan dana yang bebas pajak bagi Anda di masa depan. Anda dapat mentransfer sebagian atau seluruh 401 (k) Anda ke Roth IRA. Namun, rollover ini tidak akan menghindari pajak saat ini. Anda akan dikenakan pajak atas bagian yang masuk ke Roth IRA. Ini dianggap sebagai konversi Roth IRA (dengan cara yang sama seperti jika Anda mengonversi IRA tradisional ke Roth IRA).
Garis bawah
Jika nilai akun 401 (k) Anda di bawah $ 1.000, wali dapat memutuskan untuk mencairkan dana kepada Anda, terlepas dari preferensi Anda; dana akan dikenakan pajak pemotongan 20%. Jika nilainya antara $ 1.000 dan $ 5.000, wali amanat dapat menyetor uang tersebut dalam IRA atas nama Anda kecuali Anda memilih distribusi. Untuk akun yang lebih besar, terserah Anda untuk mengambil keputusan. Jika ragu, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan. Untuk wawasan terkait, baca tentang menggunakan dana berbasis usia di 401 (k) Anda dan apa yang harus dilakukan jika Anda memaksimalkan 401 (k) Anda.
