Kepemilikan properti sewaan memiliki fasilitasnya. Jika Anda memilih properti sewaan yang tepat, Anda dapat menerima aliran pendapatan reguler yang mencakup hipotek dan memberi Anda keuntungan terhormat setiap bulan. Ketika Anda menjual properti, Anda mungkin akan mendapatkan rejeki nomplok yang cukup besar.
Namun, mesin yang menghasilkan pendapatan itu bisa membebani Anda saat Anda menjual. Itu karena Anda akan membayar pajak atas capital gain (laba) ketika properti itu dijual. Untuk 2018, tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 15% jika Anda menikah, mengajukan bersama-sama dengan penghasilan kena pajak antara $ 77.201 dan $ 479.000. Jika penghasilan Anda $ 479.001 atau lebih, tingkat capital gain adalah 20%.
Menjual properti sewaan dapat menghasilkan gigitan pajak yang signifikan, tergantung pada laba yang Anda sadari dari penjualan. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dengan penghasilan kena pajak $ 480.000 dan capital gain $ 100.000, misalnya, pajak atas keuntungan properti sewaan akan berjumlah $ 20.000. Tetapi ada cara untuk mengurangi beban ketika Anda menjual properti sewaan; di bawah ini adalah tiga strategi.
Keuntungan Offset dengan Kerugian
Apa Artinya: Panen pajak-rugi
Untuk Siapa : Siapa pun yang mengalami kerugian modal pada tahun pajak tertentu
Apa yang Anda Dapatkan: Kemampuan untuk mengurangi kerugian tersebut dari capital gain yang direalisasikan dari penjualan properti sewaan
Cara efektif untuk mengurangi eksposur pajak Anda saat menjual properti sewaan adalah dengan memasangkan keuntungan dari penjualan dengan kerugian di area lain dari investasi Anda. Ini disebut pemanenan rugi pajak. Banyak orang menggunakan strategi ini pada akhir tahun untuk mengurangi jumlah utang mereka dari perolehan saham, tetapi juga dapat digunakan untuk menyewakan properti real estat. Itu karena Layanan Pendapatan Internal memungkinkan Anda memasangkan keuntungan dengan kerugian untuk menurunkan jumlah utang Anda kepada pemerintah.
Katakanlah Anda mendapat $ 50.000 dari penjualan apartemen sewaan, tetapi mandi di pasar saham dan kehilangan $ 75.000. Anda dapat mengimbangi capital gain penuh $ 50.000, menghasilkan untung dari penjualan properti sewaan.
Manfaatkan Bagian 1031 dari Kode Pajak
Apa Artinya: IRS Bagian 1031 Pertukaran “Jenis”
Untuk Siapa : Siapa pun dapat menginvestasikan kembali hasil penjualan investasi real estat (yaitu properti sewaan) di real estat baru
Apa yang Anda Dapatkan: Kemampuan untuk menunda sebagian atau semua pajak atas capital gain
Investor real estat yang tidak bertujuan untuk menguangkan dapat menunda membayar pajak capital gain berkat Bagian 1031 dari kode pajak. Pertukaran Bagian 1031 memungkinkan Anda menjual properti sewaan Anda, membeli properti “sejenis” dan menunda pembayaran pajak pada saat pertukaran dilakukan. Anda dapat mengeksekusi 1031 pertukaran sebanyak yang Anda inginkan, tetapi ketika Anda akhirnya mengambil untung, pajak akan jatuh tempo. Sebelum diberlakukannya Undang-undang Potongan dan Pekerjaan Pajak 2017 pertukaran Bagian 1031 Anda bahkan dapat melibatkan jenis properti pribadi tertentu. Di bawah undang-undang baru, pertukaran harus melibatkan real estat.
Cara paling sederhana untuk menunda pajak adalah dengan menukar satu properti dengan properti lainnya. Strategi yang lebih rumit yang disebut pertukaran ditangguhkan memungkinkan Anda menjual properti dan kemudian membeli satu atau lebih properti pengganti sejenis lainnya. Istilah "sejenis" memiliki interpretasi yang sangat luas. Anda tidak perlu menukar satu kondominium dengan kondominium lain atau bisnis dengan kondominium lainnya. Ketentuan utama mengenai properti adalah properti harus untuk tujuan sewa dan harus menghasilkan pendapatan. Rumah pribadi Anda, rumah liburan atau properti lainnya tidak masuk hitungan.
Pengaturan waktu itu penting. Anda memiliki 45 hari sejak tanggal penjualan untuk mengidentifikasi properti pengganti potensial dan Anda harus menutup properti pengganti dalam waktu 180 hari. Jika SPT Anda jatuh tempo sebelum periode 180 hari itu, Anda harus segera menutupnya. Kehilangan tenggat waktu dan Anda harus membayar pajak atas penjualan properti sewaan asli.
Ubah Properti Sewa Anda menjadi Tempat Tinggal Utama Anda
Apa Artinya: Konversi properti sewaan ke tempat tinggal utama
Untuk Siapa : Siapa pun dapat mengubah properti sewaan menjadi tempat tinggal utama mereka untuk mendapatkan perlakuan pajak yang lebih baik ketika mereka menjual
What You Get: Kemampuan untuk mengecualikan capital gain sebanyak $ 500.000 dari pajak
Menjual rumah yang Anda tinggali memiliki manfaat pajak yang lebih baik daripada menurunkan properti sewaan untuk mendapat untung, itulah sebabnya beberapa orang mengubah properti sewaan menjadi tempat tinggal utama mereka untuk menghindari pajak pertambahan modal. IRS Section 121 memungkinkan Anda untuk mengecualikan hingga $ 250.000 dari keuntungan dari penjualan tempat tinggal utama Anda jika Anda lajang dan hingga $ 500.000 jika Anda menikah mengajukan bersama. Untuk memenuhi syarat Anda harus memiliki rumah selama lima tahun dan tinggal di sana selama setidaknya dua tahun dari lima. Jumlah pemotongan Anda tergantung pada berapa lama properti itu digunakan untuk sewa versus sebagai tempat tinggal utama.
Misalkan, misalnya, Anda membeli rumah lima tahun lalu seharga $ 200.000 dan menyewanya selama tiga tahun pertama. Dua tahun lalu, Anda pindah dan kemudian menjual rumah baru-baru ini seharga $ 300.000. Anda akan menyadari $ 100.000 dalam capital gain tetapi hanya dapat mengurangi dua perlima (40%) dari jumlah itu karena Anda hanya tinggal di rumah dua dari lima tahun. Sisa capital gain $ 60.000 akan dikenakan pajak capital gain.
Pengurangan Pajak Untuk Pemilik Properti Sewa
Garis bawah
Pajak capital gain dapat mengambil sebagian besar dari keuntungan Anda dari penjualan investasi real estat, tapi untungnya ada cara untuk mengatasi itu. Apakah Anda terlibat dalam pertukaran satu properti dengan properti lainnya, pasangkan kerugian investasi dengan keuntungan untuk mengimbangi pajak yang diterima atau mengubah sewa Anda menjadi tempat tinggal utama Anda, strategi ini akan membantu Anda menunda atau menghindari membayar sebagian atau semua pajak capital gain. Tanpa mereka, keuntungan modal dapat dikenakan biaya sebanyak 15% atau 20% dari laba Anda, tergantung pada penghasilan kena pajak Anda.
