SEP IRA, atau rekening pensiun individu karyawan yang disederhanakan, adalah pilihan yang baik untuk pemilik usaha kecil yang ingin menawarkan manfaat ini kepada karyawan mereka. Tak perlu dikatakan, mereka akan ingin membangun tabungan pensiun mereka sendiri juga.
Sesuai namanya, pengaturan dan pengelolaan SEP IRA disederhanakan dibandingkan dengan proses untuk rencana pensiun berkualifikasi lainnya yang sebagian besar digunakan oleh perusahaan besar, seperti 401 (k).
Khususnya, kontribusi untuk SEP IRA dibuat sepenuhnya oleh pemberi kerja, yang dapat memilih IRA atau rencana anuitas. Karyawan dapat, jika mereka mau, membuka akun IRA mereka sendiri dan berkontribusi hingga batas IRS tahunan.
Kontribusi harus dibuat oleh batas waktu pengarsipan pajak untuk tahun di mana mereka dibuat. Berikut ini adalah pandangan yang lebih dekat pada SEP IRA, bagaimana kontribusi bekerja, dan kapan mereka jatuh tempo.
Pengambilan Kunci
- Kontribusi pemberi kerja ke SEP IRA harus dibuat sebelum batas waktu pengarsipan pajak, biasanya 15 April, atau dengan perpanjangan, biasanya, 15 Oktober, jika ada. Hanya pengusaha yang berkontribusi pada IRA SEP, bukan karyawan. Kontribusi maksimum untuk SEP IRA adalah $ 57.000 pada tahun 2020, naik dari $ 56.000 pada tahun 2019. Itu jauh lebih tinggi daripada batas untuk jenis lain dari rencana asuransi yang disponsori majikan.
Batas Waktu Kontribusi untuk IRI SEP
Kontribusi pengusaha untuk SEP IRA dibuat dalam dolar yang dapat dikurangkan dari pajak. Pemilik bisnis, termasuk wiraswasta, juga dapat membuka akun SEA IRA mereka sendiri dan berkontribusi pada tabungan pensiun mereka sendiri.
Dalam kedua kasus itu, batas waktunya sama. Kontribusi harus disetorkan ke akun IRA SEP setiap karyawan dengan batas waktu pengajuan pajak tahun itu, yang biasanya 15 April tahun berikutnya.
Namun, jika majikan telah mengajukan perpanjangan, maka tanggal kontribusi SEP IRA akhir adalah tanggal tenggat waktu perpanjangan, yang biasanya 15 Oktober.
Sebagai contoh:
Katakanlah John menghasilkan $ 50.000 setahun di XYZ Corp. Perusahaan ingin menyumbang 15% dari kompensasi masing-masing karyawan ke dalam akun SEP IRA mereka pada tahun 2019. Ini berarti John akan menerima kontribusi $ 7.500 ke SEP IRA-nya untuk tahun 2019. XYZ Corp memiliki hingga April 15, 2020, untuk memberikan kontribusi kepada akun SEP IRA karyawan. Jika XYZ telah mengajukan perpanjangan pengarsipan pajak hingga 15 Oktober 2020, maka kontribusi harus dilakukan untuk John dan semua karyawan lainnya pada tanggal tersebut.
Batas Kontribusi SEA IRA
Salah satu kelebihan SEP IRA adalah memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi daripada IRA tradisional atau Roth. Dalam 2019 dan 2020, batas kontribusi tahunan untuk IRA tradisional atau Roth adalah $ 6.000, ditambah $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 atau lebih.
Dengan SEP IRA, pengusaha dapat berkontribusi hingga 25% dari gaji tahunan kotor karyawan atau $ 57.000, mana yang lebih rendah, pada tahun 2020; itu naik dari batas $ 56.000 pada tahun 2019. Pemilik bisnis wiraswasta dapat menyumbangkan 20% dari pendapatan tahunan wirausaha neto yang disesuaikan, selama kontribusi tidak melebihi $ 57.000.
Pengusaha dapat mengubah tingkat kontribusi mereka dari tahun ke tahun berdasarkan pertimbangan bisnis.
Ada satu perbedaan lagi. Dalam IRA tradisional, pengusaha dapat mencocokkan persentase dari kontribusi karyawan. Namun dalam SEP IRA, kontribusi sepenuhnya tergantung pada pemberi kerja dan dapat berubah dari tahun ke tahun.
Itu menjadikannya semacam rencana pembagian keuntungan secara efektif. Ketika bisnis hebat, majikan dapat memberikan kontribusi yang besar, hingga 25% dari gaji setiap karyawan. Ketika bisnis buruk, majikan dapat mengurangi atau menghilangkan kontribusi perusahaan.
Ini bukan paket bonus. Jika pemberi kerja memiliki SEP IRA, persentase gaji yang identik harus disetor untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat.
