Pemilik usaha kecil memiliki beberapa pilihan untuk dipilih dalam hal perencanaan pensiun. IRA Tradisional atau Roth dapat memberikan awal yang baik untuk menabung untuk masa pensiun, tetapi pemilik bisnis yang sukses sering membutuhkan rencana yang memungkinkan mereka untuk menunda jumlah yang jauh lebih besar secara tahunan.
SEP-IRA diperkenalkan sebagai cara untuk memungkinkan pemilik usaha kecil untuk membuat akun pensiun untuk bisnis mereka tanpa sakit kepala yang datang dengan rencana yang disponsori ERISA. Tetapi undang-undang keuangan selanjutnya menciptakan Solo 401 (k), yang juga menawarkan cara yang disederhanakan bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk pensiun dan menikmati beberapa manfaat dari rencana 401 (k) yang tidak tersedia dengan SEP. Tetapi jenis akun apa yang lebih baik?
Bagaimana Mereka Bekerja
SEP-IRA telah ada selama beberapa dekade, dan mereka mungkin masih merupakan cara paling sederhana bagi pemilik bisnis untuk menabung untuk masa pensiun. Rencana-rencana ini murni bersifat bagi hasil dan memungkinkan pemilik untuk memberikan kontribusi bagi dirinya dan semua karyawan yang memenuhi syarat.
Jumlah yang dapat dikontribusikan adalah lebih kecil hingga 25% dari pendapatan bisnis (20% dalam kasus kepemilikan tunggal anggota tunggal LLC) atau $ 57.000 untuk 2020 ($ 56.000 untuk 2019). Salah satu keuntungan utama SEP adalah kesederhanaan relatifnya dibandingkan dengan persyaratan pelaporan yang ketat yang datang dengan rencana yang memenuhi syarat, bahkan yang dirancang untuk orang wiraswasta seperti rencana Keogh.
Rencana Solo 401 (k) adalah tambahan yang relatif baru untuk komunitas rencana pensiun. Paket ini dirancang khusus untuk kepemilikan perseorangan yang hanya memiliki satu karyawan (pemilik). Juga dikenal sebagai paket individu atau wiraswasta 401 (k), jenis rekening tabungan pensiun ini umumnya dianggap sebagai pilihan yang lebih baik untuk praktisi solo daripada SEP-IRA karena mereka juga menawarkan fitur-fitur berikut:
- Penangguhan karyawan: Tidak seperti rencana SEP, Solo 401 (k) memungkinkan peserta untuk membuat kontribusi karyawan yang terpisah serta kontribusi bagi hasil. Hal ini memungkinkan pemilik untuk berkontribusi hingga $ 19.500 ke dalam rencana untuk tahun 2020 ($ 19.000 untuk tahun 2019) bahkan jika bisnis kehilangan uang pada tahun-tahun itu. Kontribusi penangkapan: Solo 401 (k) memungkinkan jumlah yang sama untuk disumbangkan oleh pemilik sebagai SEP (lihat batas di atas), tetapi mereka juga memungkinkan peserta yang berusia 50 tahun ke atas untuk memberikan kontribusi tambahan $ 6.500 untuk tahun 2020 ($ 6.000 untuk tahun 2019) sebagai kontribusi mengejar ketinggalan. Kontribusi Roth: Rencana Solo 401 (k) memungkinkan kontribusi Roth, yang dapat memungkinkan pemilik untuk mengumpulkan sejumlah besar uang bebas pajak dari waktu ke waktu. SEP-IRA hanya memperbolehkan kontribusi sebelum pajak tradisional. Ketentuan pinjaman: Rencana Solo 401 (k) dapat memungkinkan peserta untuk mengambil pinjaman sebesar 50% dari saldo paket atau $ 50.000. Pinjaman tidak tersedia dengan paket SEP.
Namun, SEP IRA memungkinkan pemberi kerja untuk memberikan kontribusi dana pensiun atas nama karyawan, meskipun mereka diizinkan untuk mengecualikan pekerja paruh waktu, mereka yang berusia di bawah 21 tahun dan mereka yang belum bekerja untuk majikan setidaknya dalam dua dari lima tahun terakhir..
Batas kontribusi sama dengan pemilik, kecuali bahwa itu adalah batas dolar yang lebih rendah atau 25% dari total kompensasi karyawan. SEP-IRA juga dapat dibentuk kapan saja sebelum pemilik bisnis mengajukan pengembalian pajak, sedangkan kontribusi solo 401 (k) harus dilakukan pada 31 Desember tahun sebelumnya agar dapat dihitung pada pengembalian.
Garis bawah
Pemilik usaha kecil memiliki lebih banyak pilihan hari ini ketika datang untuk menabung untuk pensiun. Mereka yang memiliki karyawan penuh waktu dapat menabung untuk pensiun menggunakan SEP-IRA, sementara praktisi solo dapat memilih antara itu dan rencana 401 (k) solo yang memiliki batas kontribusi lebih tinggi dan keuntungan lainnya. Untuk informasi lebih lanjut tentang rencana pensiun dan akun, unduh Publikasi 575 dan 590 dari situs web IRS atau hubungi penasihat keuangan Anda.
