Anda akhirnya menerima kenaikan gaji yang diperoleh dengan susah payah. Sayangnya, kenaikan itu telah menabrak Anda ke golongan pajak berikutnya. Apakah itu berarti Anda harus memberi tahu atasan Anda bahwa Anda tidak menginginkan kenaikan gaji? Jika semua penghasilan Anda akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi, dengan kenaikan gaji baru Anda, Anda sebenarnya akan membawa pulang gaji yang lebih kecil. Baik?
Untungnya, pernyataan ini tidak benar, tetapi itu adalah kesalahpahaman umum tentang cara kerja sistem pajak penghasilan federal kita. Sementara orang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi ketika mereka mendapatkan tingkat pendapatan pekerjaan yang lebih tinggi, hanya sebagian dari pendapatan mereka, tidak semua penghasilan mereka, dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi. Mari kita lihat bagaimana sistem bekerja.
LIHAT: Cara Meminta Naikkan Bayaran
Cara Menghitung Berapa Banyak Pajak yang Berutang Seperti yang Anda perhatikan, semakin banyak uang yang Anda hasilkan, semakin banyak pajak yang Anda bayar. Bukan hanya itu, tetapi saat Anda mendapatkan lebih banyak uang, Anda membayar tarif pajak yang semakin tinggi. Dua tabel pajak di bawah ini menunjukkan tarif pajak yang diminta IRS untuk Anda bayar atas penghasilan 2011 jika Anda lajang atau menikah secara bersama-sama.
Tarif pajak marjinal Anda adalah tarif pajak yang berlaku untuk setiap dolar tambahan penghasilan yang diperoleh seorang wajib pajak. Jika Anda lajang dan Anda mendapatkan $ 34.500 setahun sebelum kenaikan gaji, Anda berada di braket pajak marjinal 15%. Kewajiban pajak Anda adalah $ 850 ditambah 15% dari jumlah lebih dari $ 8.500. Jumlah yang Anda peroleh lebih dari $ 8.500 adalah $ 26.000, jadi Anda berhutang $ 3.900 pajak atas $ 26.000 dan pajak $ 850 pada $ 8.500 dengan total $ 4.750 pajak. Sementara tarif pajak marjinal Anda adalah 15%, tarif pajak efektif Anda, atau tarif rata-rata pajak yang Anda bayarkan pada total pendapatan Anda, lebih rendah. Untuk mendapatkan tarif pajak efektif Anda, bagi total pajak Anda dengan total pendapatan Anda. Dalam hal ini, $ 4.750 / $ 34.500 memberi Anda tarif pajak efektif sebesar 13, 8%. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Tarif Pajak Anda Ditentukan .)
Sekarang, mari kita lihat apa yang terjadi pada tarif pajak Anda dan total pajak yang harus Anda bayar setelah kenaikan gaji. Katakanlah Anda menerima kenaikan $ 10.000 kekalahan dan penghasilan tahunan Anda sekarang adalah $ 44.500. Berapa pajak yang akan Anda bayar?
Anda sudah tahu bahwa Anda berutang $ 4.750 dari $ 34.500 pertama yang Anda hasilkan. Tetapi sekarang total penghasilan Anda antara $ 34.500 dan $ 83.600, Anda harus membayar tarif pajak yang lebih tinggi. Kenaikan $ 10.000 Anda menabrak Anda ke kelompok pajak 25%. Namun, Anda tidak akan membayar 25% dari semua $ 44.500 dari penghasilan Anda, sama seperti Anda tidak membayar 15% dari semua $ 34.500 dari penghasilan Anda sebelum mendapat kenaikan gaji. Tingkat 25% hanya berlaku untuk kenaikan $ 10.000 Anda. Anda akan berutang pajak tambahan $ 2.500 per tahun, dengan total $ 7.250 ($ 4.750 + $ 2.500).
Berapa tarif pajak keseluruhan yang Anda bayar untuk gaji $ 44.500? Bagilah gaji Anda, $ 44.500, dengan total pajak Anda, $ 7.250, dan Anda akan melihat bahwa tarif pajak efektif Anda adalah 16, 3%, bukan 25%. Dengan kenaikan gaji Anda, Anda akan membawa pulang tambahan $ 7.500 per tahun. Anda mungkin tidak senang dengan persentase tinggi kenaikan gaji yang diklaim pemerintah, tetapi Anda akan membawa pulang gaji yang jauh lebih besar daripada yang Anda lakukan sebelum kenaikan gaji.
Pengurangan dan Kredit Contoh di atas disederhanakan; itu tidak memperhitungkan pengurangan dan kredit yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Setiap wajib pajak dapat memilih apakah akan mengambil pengurangan standar atau merinci pengurangan. Jika Anda lajang dan tidak memiliki rumah, Anda mungkin tidak memiliki banyak potongan untuk diperinci, sehingga Anda akan mengambil potongan standar. Pengurangan standar mengurangi jumlah penghasilan kena pajak Anda. Alih-alih membayar pajak atas semua $ 44.500 yang Anda peroleh, Anda akan membayar pajak untuk jumlah itu dikurangi pemotongan standar. Pada 2011, pengurangan standar untuk satu pelapor adalah $ 5.800, mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 38.700.
Apakah Anda merinci atau mengambil pengurangan standar, Anda juga berhak atas pembebasan pribadi, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda lebih jauh. Untuk pengembalian 2011 Anda, pengecualian standar adalah $ 3, 700. Sekarang penghasilan kena pajak Anda adalah $ 35.000. Tarif pajak marjinal Anda masih 25%, tetapi hanya $ 500 dari penghasilan Anda akan dikenakan pajak 25%.
Intinya Sistem pajak progresif berarti Anda membayar jumlah pajak yang berbeda untuk porsi pendapatan Anda yang berbeda. Ketika Anda mendapatkan lebih banyak uang dari pekerjaan Anda, Anda akan membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk penghasilan tambahan Anda. Namun, Anda tidak akan membayar tarif pajak yang lebih tinggi untuk semua penghasilan Anda. Jadi, ketika Anda siap untuk kenaikan gaji berikutnya, jangan takut pada petugas pajak - negosiasikan jalan Anda ke kenaikan tertinggi yang dimungkinkan. (Untuk bacaan terkait, lihat Panduan Pajak Penghasilan Pribadi.)
