Pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) IRA adalah program tabungan pensiun yang dibuat oleh pengusaha — termasuk wiraswasta — untuk kepentingan karyawan dan diri mereka sendiri. Pengusaha dapat membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak atas nama karyawan yang memenuhi syarat untuk SEP IRA mereka.
SEP menguntungkan karena mudah diatur, memiliki biaya administrasi yang rendah, dan memungkinkan pemberi kerja untuk menentukan berapa banyak kontribusi setiap tahun.
IRI SEP juga memiliki batas kontribusi tahunan lebih tinggi daripada IRA standar. Pada dasarnya, IRA SEP dapat dianggap sebagai IRA tradisional dengan kemampuan untuk menerima kontribusi pemberi kerja. Salah satu manfaat utama SEP IRA adalah bahwa kontribusi pemberi kerja diberikan langsung.
Pengambilan Kunci
- SEP IRA adalah rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan yang dapat dibentuk oleh pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan. Batas kontribusi tahunan IRA SEP secara signifikan lebih tinggi daripada IRA tradisional. Pengusaha, bukan karyawan, memberikan kontribusi kepada SEP IRA, dan keputusan tentang apakah dan berapa banyak kontribusi setiap tahun dapat bervariasi. Karyawan mengelola keputusan investasi IRP SEP mereka dalam batas yang ditentukan oleh wali amanat rencana.
Siapa yang Dapat Berpartisipasi dalam SEA IRA Plan?
Menurut aturan IRS pada 2019, seorang individu harus berusia minimal 21 tahun, telah bekerja untuk majikan setidaknya dalam tiga dari lima tahun sebelumnya, dan telah menerima minimal $ 600 sebagai kompensasi dari majikan selama tahun berjalan untuk memenuhi syarat untuk SEP IRA karyawan.
Pengusaha perorangan diizinkan untuk tidak terlalu membatasi persyaratan kualifikasi mereka untuk rencana IRP SEP spesifik mereka tetapi mungkin tidak lebih membatasi daripada aturan IRS.
Pengusaha dapat mengecualikan jenis karyawan tertentu dari berpartisipasi dalam SEP IRA, bahkan jika mereka akan memenuhi syarat berdasarkan aturan rencana. Pekerja yang dicakup dalam perjanjian serikat pekerja bahwa tawar-menawar untuk tunjangan pensiun dapat dikecualikan, seperti halnya pekerja yang bukan warga negara asing selama mereka tidak menerima upah AS atau kompensasi layanan lain dari majikan.
IRI SEP terutama dirancang untuk mendorong manfaat pensiun di antara bisnis yang tidak akan membuat rencana yang disponsori majikan. Pemilik tunggal, kemitraan, dan perusahaan dapat membentuk SEP.
IRI SEP adalah akun yang ditangguhkan pajak dan memiliki opsi investasi yang sama dengan IRA tradisional.
Akun SEP: Jessica Perez
Bagaimana SEP IRA Bekerja
SEP IRA adalah pilihan yang menarik bagi banyak pemilik bisnis karena itu tidak disertai dengan banyak biaya awal dan operasi dari sebagian besar rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan konvensional. Banyak pengusaha juga membuat rencana SEP sehingga mereka dapat berkontribusi untuk pensiun mereka sendiri di tingkat yang lebih tinggi daripada yang diizinkan IRA tradisional. Dan pekerja dapat memulai SEP untuk bisnis wiraswasta mereka bahkan jika mereka berpartisipasi dalam rencana pensiun majikan di pekerjaan kedua.
Akun SEP IRA diperlakukan seperti IRA tradisional untuk keperluan pajak dan memungkinkan opsi investasi yang sama. Aturan transfer dan rollover yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional juga berlaku untuk SEP IRA. Ketika pemberi kerja memberikan kontribusi ke akun SEP IRA, ia menerima pengurangan pajak untuk jumlah yang dikontribusikan. Selain itu, bisnis tidak dikunci ke dalam kontribusi tahunan — keputusan tentang apakah akan berkontribusi dan berapa banyak yang dapat berubah setiap tahun.
Juga baik untuk pemilik bisnis adalah bahwa majikan tidak bertanggung jawab untuk membuat keputusan investasi. Sebaliknya, wali IRA menentukan investasi yang memenuhi syarat, dan masing-masing pemilik akun karyawan membuat keputusan investasi spesifik. Wali amanat juga menyetor kontribusi, mengirimkan laporan tahunan, dan mengarsipkan semua dokumen yang diperlukan dengan IRS.
Kontribusi SEP IRA
Satu keuntungan besar SEP IRA adalah jumlah yang dapat dikontribusikan setiap tahun. Pada 2019 kontribusi tidak dapat melebihi kurang dari 25% dari kompensasi karyawan untuk tahun ini atau $ 56.000; pada tahun 2020, $ 57.000. (Batas kompensasi yang dapat digunakan untuk menghitung kontribusi adalah $ 280.000 pada 2019 dan naik menjadi $ 285.000 pada 2020.)
Batas kontribusi ini secara signifikan lebih tinggi dari batas $ 6.000 yang dikenakan pada IRA standar (tidak termasuk tambahan $ 1.000 siapa pun yang berusia 50 atau lebih diizinkan sebagai kontribusi catch-up). Batas waktu untuk kontribusi adalah batas waktu pengajuan pajak (ditambah ekstensi) dari perusahaan atau wiraswasta yang menetapkan SEP IRA.
