Anda hanya dapat menggunakan Formulir 1040-A dan 1040-EZ untuk tahun pajak hingga 2017. Dimulai dengan tahun pajak 2018, formulir ini tidak digunakan.
Anda masih dapat menggunakan Formulir 1040-A atau 1040-EZ untuk mengajukan pajak untuk tahun-tahun sebelum 2018. Oleh karena itu, berikut adalah beberapa informasi yang membandingkannya. Setiap formulir memiliki tujuan yang sama — untuk melaporkan penghasilan Anda dan menentukan apakah Anda harus membayar pajak tambahan atau, lebih baik lagi, mendapatkan pengembalian dana — tetapi formulir tersebut memiliki kompleksitas yang beragam.
Form 1040-EZ, tidak mengherankan, paling mudah diisi. 1040-A lebih panjang dan sedikit lebih kompleks, dan Form 1040 adalah yang paling detail dan paling menantang. Sementara siapa pun dapat mengajukan Formulir 1040, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu untuk menggunakan formulir 1040-EZ atau 1040-A yang lebih pendek. Berikut ini ikhtisar singkat untuk membantu Anda memilih formulir yang tepat untuk situasi Anda.
Formulir 1040-EZ
Gunakan formulir ini jika Anda tidak berencana untuk mengklaim kredit pajak atau pengurangan.
Formulir IRS 1040-EZ adalah yang terpendek dari 1040 formulir dan paling mudah diisi. Anda dapat mengambil pengurangan standar, tetapi Anda tidak akan dapat merinci pengurangan, penyesuaian klaim terhadap pendapatan (seperti kontribusi ke IRA) atau mengklaim kredit pajak apa pun kecuali untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EIC), yang tersedia untuk wajib pajak berpenghasilan rendah tertentu. Juga, Anda tidak dapat menggunakan 1040-EZ jika Anda memiliki penghasilan dari wirausaha, tunjangan, dividen atau capital gain.
Anda dapat menggunakan Formulir 1040-EZ jika semua hal berikut ini berlaku:
- Anda mengajukan sebagai pengarsipan lajang atau menikah bersama-sama. Penghasilan kena pajak Anda kurang dari $ 100.000. Anda tidak mengklaim tanggungan apa pun. Anda tidak merinci pengurangan. Anda (dan pasangan Anda, jika mengajukan bersama) berusia di bawah 65 tahun pada tanggal 1 Januari tahun di mana Anda mengajukan, dan tidak secara hukum buta pada akhir tahun pajak yang Anda ajukan. Penghasilan Anda hanya berasal dari upah, gaji, tip, beasiswa kiriman beasiswa dan beasiswa, kompensasi pengangguran atau dividen Dana Permanen AlaskaBunga kena pajak Anda adalah $ 1.500 atau kurang. Kiat penghasilan Anda adalah (jika apa saja) dimasukkan dalam kotak 5 dan 7 dari W-2Anda. Anda tidak berutang pajak pekerjaan rumah tangga atas upah yang Anda bayarkan kepada seorang pekerja rumah tangga.
Formulir 1040-A
Gunakan formulir ini jika Anda berencana untuk mengklaim kredit pajak tertentu tetapi tidak merinci pengurangan Anda.
Formulir IRS 1040-A berada di antara Formulir 1040-EZ dan Formulir standar 1040 dalam hal kompleksitas dan jumlah waktu yang diperlukan untuk menyelesaikan. Ia menawarkan lebih banyak keringanan pajak daripada Formulir 1040-EZ — termasuk pengasuhan anak, pendidikan, dan tabungan pensiun (misalnya, kontribusi untuk IRA Anda). Namun, ini terbatas dalam hal pengurangan dan kredit yang diijinkan dibandingkan dengan standar 1040. Jika Anda tidak dapat menggunakan Formulir 1040-EZ — misalnya, karena Anda memiliki tanggungan untuk diklaim — Anda mungkin dapat menggunakan 1040A jika:
- Anda mengajukan sebagai lajang, pengarsipan yang menikah secara bersama-sama atau secara terpisah, kualifikasi janda atau duda, atau kepala rumah tangga. Penghasilan kena pajak Anda kurang dari $ 100.000. Penghasilan Anda hanya dari upah, gaji, tip, beasiswa kena pajak, dan hibah beasiswa, bunga, dividen biasa, distribusi capital gain, pensiun, anuitas, IRA, kompensasi pengangguran, Jaminan Sosial kena pajak atau manfaat pensiun kereta api dan dividen Dana Permanen AlaskaAnda tidak merinci pengurangan potongan. Anda tidak memiliki penyesuaian pajak minimum (AMT) alternatif pada saham yang Anda peroleh dengan menggunakan saham OpsiYang hanya penyesuaian pendapatan adalah potongan untuk IRA, bunga pinjaman siswa, biaya pendidikan, dan biaya sekolah dan biaya. Satu-satunya kredit yang Anda klaim adalah untuk biaya perawatan anak dan tanggungan, EIC, orang tua atau orang cacat, pendidikan, kredit pajak anak, pajak premium kredit (untuk asuransi yang dibeli di pasar asuransi kesehatan) atau kredit kontribusi tabungan pensiun
Formulir 1040
Gunakan formulir ini jika penghasilan Anda lebih besar, Anda memiliki investasi yang kompleks dan / atau Anda berencana untuk mengklaim kredit pajak dan merinci pengurangan.
Ini adalah formulir yang paling kompleks untuk setiap pelapor pajak — disederhanakan, mulai tahun 2018 — tetapi juga memberi Anda opsi terbanyak untuk mengklaim pengurangan dan kredit. Anda harus mengajukan Formulir 1040 jika:
- Penghasilan kena pajak Anda lebih besar dari $ 100.000. Pengurangan perincian barang diterima. Anda menerima penghasilan dari penjualan properti. Anda memiliki jenis penghasilan tertentu, termasuk dari kiat yang tidak dilaporkan, wirausaha, distribusi tidak kena pajak tertentu, kemitraan atau perusahaan S, atau jika Anda ahli waris dari perkebunan atau kepercayaanAnda berutang pajak untuk penggunaan pekerja rumah tangga
Garis bawah
Sebagai aturan praktis, semakin lama formulir pajak, semakin banyak keringanan pajak, dan kredit akan tersedia. Mengarsipkan Formulir 1040-EZ atau 1040-A sebagai ganti Formulir 1040 mungkin lebih cepat dan dengan persyaratan pencatatan yang lebih sedikit, tetapi Anda mungkin kehilangan kredit pajak pemotongan dan pemotongan. Jika Anda tidak yakin formulir mana yang terbaik untuk situasi Anda, tanyakan petugas pajak atau coba Asisten Pajak Interaktif IRS, yang dirancang untuk membantu Anda menentukan formulir paling sederhana yang akan digunakan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal Anda.
