Definisi Hadiah dalam Kepercayaan
Hadiah dalam kepercayaan adalah warisan aset tidak langsung kepada penerima dengan cara pengaturan hukum dan fidusia khusus. Tujuan hadiah dalam kepercayaan adalah untuk menghindari pajak atas hadiah yang melebihi jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan. Pemberi hadiah hampir selalu membayar pajak hadiah jika hadiah melebihi $ 13.000 dalam satu tahun. Hadiah dalam kepercayaan biasanya digunakan oleh orang tua atau kakek-nenek yang ingin membangun dana perwalian untuk anak-anak atau cucu-cucu mereka.
Memecah Hadiah dalam Kepercayaan
Pemberi hadiah dapat memberikan hadiah yang melebihi pengecualian tahunan tanpa membayar pajak dengan membangun jenis kepercayaan khusus, seperti kepercayaan Crummey. Hadiah untuk trust Crummey memungkinkan penerima untuk menarik aset hadiah untuk waktu yang terbatas, yang menjadikan hadiah dianggap sebagai bunga saat ini dan karenanya memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah. Jika hadiah tidak memiliki hak penarikan waktu terbatas ini, itu akan dianggap sebagai minat di masa depan dan akibatnya akan dikenakan pajak hadiah. Namun, secara umum dipahami bahwa penerima tidak akan benar-benar menarik dana selama periode penarikan.
TAKEAWAY KUNCI
--Sebuah kepercayaan hadiah adalah metode yang layak untuk menghindari pajak atas hadiah yang melebihi jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan.
--Sebuah hadiah untuk kepercayaan Crummey memungkinkan para penerima manfaat menarik hadiah untuk waktu yang terbatas, yang menjadikan hadiah tersebut sebagai bunga hadiah dan karenanya memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah.
- IRS secara berkala mengubah pembebasan pajak warisan dan hadiah, tetapi menurut angka terakhir yang diumumkan pada tahun 2018, pengecualian tersebut adalah $ 5, 6 juta per individu dan $ 11, 2 juta per pasangan menikah.
Hadiah dalam Percaya dan Rincian Pajak Hadiah
Pada tahun 2018, IRS mengumumkan pembebasan pajak warisan dan hadiah sebesar $ 5, 6 juta per individu dan $ 11, 2 juta untuk pasangan yang sudah menikah. Batas individu naik dari $ 5, 49 juta pada 2017. Jumlah pengecualian hadiah tahunan adalah $ 15.000, naik dari $ 14.000 pada 2017. Seiring dengan batas 2018, IRS juga merilis beberapa pembaruan tambahan, termasuk Layanan Pengiriman Transkrip (TDS) online baru, yang memberi individu dan praktisi yang berwenang kemampuan untuk melihat dan mencetak transkrip akun instan untuk pengembalian pajak tanah.
Pada tahun-tahun sebelumnya, pengecualian pajak hadiah adalah jumlah berikut:
- $ 1.500.000 (2004-2005) $ 2.000.000 (2006-2008) $ 3.500.000 (2009) $ 5.000.000 (2010-2011) $ 5.120.000 (2012) $ 5.250.000 (2013) $ 5.340.000 (2014) $ 5.430.000 (2015) $ 5.450.000 (2016) $ 5.490.000 (2016)
Hadiah dalam Kepercayaan dan Warisan
Hadiah dalam kepercayaan adalah salah satu metode membangun bantalan keuangan untuk generasi masa depan. Mentransfer kekayaan dari satu generasi ke generasi berikutnya melalui surat wasiat atau cara pewarisan lainnya adalah upaya yang rumit, baik secara logistik maupun emosional. Pada saat yang sama, aturan-aturan ini dapat membawa manfaat besar bagi individu, keluarga, dan masyarakat. Contoh kasus: pada bulan Mei 2017, Hinrichs Family Trust menyumbangkan $ 17.273 ke Yayasan Komunitas Solano, dengan membagikan sejumlah uang untuk tujuan tersebut - langsung dari kepercayaan mereka. Memahami nuansa pemberian dapat memberikan nilai tambah bagi pemberi dana dan penerima manfaat.
