Apa itu Pemeriksaan Umum?
Pemeriksaan umum adalah tindakan pengaturan yang dibuat untuk memfasilitasi inspeksi bank yang terperinci dan menyeluruh. Pemeriksaan umum melibatkan evaluasi proses manajemen dan kegiatan lembaga keuangan (FI) yang dilisensikan untuk menerima setoran dan membuat pinjaman untuk memastikan bahwa mereka mematuhi undang-undang dan peraturan dan beroperasi dengan cara yang sehat.
Badan pengatur yang berbeda bertanggung jawab untuk menilai kesehatan bank. Biasanya, bank-bank nasional diperiksa oleh Kantor Pengawas Keuangan Mata Uang (OCC), bank-bank yang disewa oleh negara diperiksa oleh Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) atau departemen perbankan negara, dan perusahaan-perusahaan induk bank diperiksa dengan cermat oleh Federal Reserve. Board (FRB).
Pengambilan Kunci
- Pemeriksaan umum adalah tindakan pengaturan yang ditetapkan untuk memberikan penilaian terperinci atas semua aspek bank. Pemeriksa khusus mengevaluasi proses manajemen dan kegiatan bank untuk memastikan bahwa mereka mematuhi undang-undang dan peraturan dan beroperasi dengan cara yang baik. Pemeriksaan dilakukan oleh badan pengelola berbagai tingkat bank dan umumnya terjadi setiap dua tahun.
Memahami Pemeriksaan Umum
Pemeriksaan umum biasanya dilakukan setiap dua tahun. Penguji bank yang melakukan ujian akan melihat secara mendalam pada bank yang dimaksud, memfokuskan banyak waktu pada laporan keuangannya, sambil mewawancarai staf dan manajer tentang kebijakan dan prosedur.
Penguji akan melihat panduan, rekomendasi, dan masalah pengawasan bank. Mereka akan mempelajari keadaan keuangan bank secara keseluruhan, memeriksa operasi kepercayaannya, kesehatan dan efisiensi sistem elektroniknya, dan kinerjanya dalam hal memenuhi kredit kebutuhan masyarakat di mana ia beroperasi. Penguji juga akan menilai apakah bank mematuhi peraturan negara bagian dan federal.
Ada lebih dari 2.000 penguji di Amerika Serikat yang ditugaskan untuk mengevaluasi bank.
Informasi yang diminta pemeriksa bank selama proses pemeriksaan umum meliputi:
- Kebijakan dan prosedur tertulis bank. Paket dewan bank terbaru. Risalah rapat dewan. Laporan audit, rekening yang lewat jatuh tempo, pinjaman bermasalah, dll.
Ulasan yang terkait dengan pemeriksaan umum dapat terjadi di tempat dan di luar lokasi. Penguji dapat memeriksa informasi dan laporan tertulis di kantor mereka sendiri, dan kemudian menuju ke bank untuk melakukan wawancara terperinci dengan manajemen.
Merekam Pemeriksaan Umum
Setelah pemeriksaan umum selesai, penguji akan mengadakan pertemuan keluar dengan manajemen bank dan mungkin dengan dewan direksi (B of D) juga. Selama pertemuan, temuan akan disajikan, pendapat akan disiarkan, dan bank akan diberi peringkat. Setelah proses ini selesai, FDIC akan menerbitkan Laporan Pemeriksaan yang merinci pengamatannya.
Ketika mengevaluasi keselamatan dan kesehatan FI, pemeriksa mengikuti apa yang dikenal sebagai sistem CAMELS: kecukupan modal, kualitas aset, manajemen, pendapatan, likuiditas, dan sensitivitas (terhadap risiko sistemik). Bank menerima peringkat pada skala satu sampai lima di setiap kategori, dengan satu menjadi yang tertinggi atau terkuat dan lima menjadi yang terendah atau terlemah.
Bank yang menerima skor rata-rata kurang dari dua dianggap lembaga berkualitas tinggi. Bank dengan CAMELS empat dan lima, di sisi lain, akan ditempatkan pada daftar pengawasan oleh regulator dan dimonitor dengan ketat.
