Daftar Isi
- Apa Itu Formulir W-2?
- Untuk Apa Formulir W-2 Digunakan?
- Informasi apa yang termasuk dalam W-2?
- Cara Membaca Formulir W-2
- Dokumen Pajak Terkait
Apa Itu Formulir W-2?
Formulir W-2, juga dikenal sebagai Pernyataan Upah dan Pajak, adalah dokumen yang harus dikirim oleh pemberi kerja kepada setiap karyawan dan ke Internal Revenue Service (IRS) pada akhir tahun. W-2 melaporkan upah tahunan karyawan dan jumlah pajak yang dipotong dari gaji mereka. Karyawan W-2 adalah seseorang yang majikannya memotong pajak dari gaji mereka dan menyerahkan informasi ini kepada pemerintah.
Formulir W-2
Untuk Apa Formulir W-2 Digunakan?
Seorang majikan secara hukum diharuskan untuk mengirimkan formulir W-2 kepada setiap karyawan yang kepadanya mereka membayar gaji, upah, atau bentuk kompensasi lain. Ini tidak termasuk pekerja kontrak atau wiraswasta, yang harus mengajukan pajak dengan berbagai bentuk. Majikan harus mengirimi karyawan formulir W-2 pada atau sebelum 31 Januari setiap tahun, sehingga karyawan memiliki cukup waktu untuk mengajukan pajak penghasilannya sebelum batas waktu (yaitu 15 April di sebagian besar tahun).
Pengusaha juga harus menggunakan formulir W-2 untuk melaporkan pajak Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) untuk karyawan mereka sepanjang tahun. Pada akhir Februari, pengusaha harus mengajukan, untuk tahun sebelumnya, Formulir W-2, bersama dengan Formulir W-3, untuk setiap karyawan dengan Administrasi Jaminan Sosial (SSA). SSA menggunakan informasi pada formulir-formulir ini untuk menghitung manfaat Jaminan Sosial yang menjadi hak setiap pekerja.
Dokumen pajak diajukan untuk tahun sebelumnya. Misalnya, jika Anda menerima Formulir W-2 pada Januari 2020, itu mencerminkan penghasilan Anda untuk 2019.
Pengambilan Kunci
- Formulir W-2 mencerminkan pendapatan yang diperoleh dari tahun sebelumnya. Pengusaha menggunakan W-2 untuk melaporkan pajak FICA untuk karyawan. IRS menggunakan formulir W-2 untuk melacak kewajiban pajak karyawan.
Informasi apa yang termasuk dalam W-2?
Setiap W-2 memiliki bidang yang sama, tidak peduli majikan. Formulir W-2 dibagi menjadi bagian negara bagian dan federal karena karyawan harus mengajukan pajak pada kedua tingkat. Ada bidang yang memberikan informasi majikan, termasuk Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN) perusahaan (federal) dan nomor ID negara pemberi kerja. Bidang yang tersisa sebagian besar fokus pada detail pendapatan karyawan dari tahun sebelumnya.
Secara umum, Anda akan menerima W-2 dari perusahaan jika Anda mendapatkan setidaknya $ 600 pada tahun tertentu.
Total pendapatan karyawan dari majikan untuk tahun itu sudah termasuk, tentu saja, bersama dengan jumlah yang dipotong pajak dari gaji karyawan, dipisahkan ke dalam pemotongan pajak pendapatan federal, pajak Jaminan Sosial dan banyak lagi. Jika karyawan juga bekerja untuk kiat, bidang menunjukkan jumlah uang dalam kiat yang diperoleh karyawan untuk tahun itu.
Ketika karyawan mengajukan pajak, jumlah pajak yang dipotong menurut formulir W-2 dikurangkan dari kewajiban pajaknya. Jika lebih banyak pajak yang dipotong dari jumlah terhutang karyawan, ia mungkin menerima pengembalian uang. IRS juga menggunakan Formulir W-2 untuk melacak pendapatan dan kewajiban pajak karyawan. Jika pendapatan yang dilaporkan pada pajak karyawan tidak sesuai dengan pendapatan yang dilaporkan pada Formulir W-2, IRS dapat mengaudit wajib pajak. Namun, wajib pajak wajib melaporkan semua gaji, upah, dan pendapatan tip, meskipun penghasilan itu tidak dilaporkan pada W-2.
Cara Membaca Formulir W-2
Formulir W-2 termasuk kotak bernomor dan berhuruf yang harus diisi oleh pemberi kerja dan mencerminkan berapa banyak penghasilan Anda dan pajak yang dipotong.
Kotak A hingga F
Kotak berhuruf pada W-2 termasuk nama dan alamat Anda dan majikan Anda, nomor Jaminan Sosial Anda dan EIN perusahaan Anda dan nomor ID negara.
Kotak 1 dan 2
Kotak 1 menunjukkan penghasilan kena pajak Anda, termasuk upah, gaji, tip, dan bonus, sementara Kotak 2 menunjukkan seberapa besar majikan Anda ditahan dari gaji Anda.
Kotak 3 dan 4
Kotak 3 merinci berapa banyak penghasilan Anda yang dikenakan pajak Jaminan Sosial dan Kotak 4 jumlah pajak Jaminan Sosial yang dipotong.
Kotak 5 dan 6
Kotak 5 menjabarkan berapa banyak gaji Anda yang dikenakan pajak Medicare dan Kotak 6 berapa banyak yang dipotong. Pada tahun 2019, pajak Medicare adalah tarif tetap 1, 45%.
Kotak 7 dan 8
Jika sebagian dari gaji Anda dalam bentuk kiat, kotak-kotak ini menunjukkan seberapa banyak Anda melaporkan dalam kiat (Kotak 7) dan berapa banyak pemberi kerja Anda melaporkan dalam kiat yang dibayarkan kepada Anda (Kotak 8).
Kotak 9
Kotak ini digunakan untuk mencerminkan pajak yang sekarang tidak berfungsi, sehingga dibiarkan kosong.
Kotak 10
Kotak 10 melaporkan berapa banyak manfaat dalam perawatan tergantung (jika berlaku) yang Anda terima dari majikan Anda.
Kotak 11
Kotak ini merinci seberapa besar kompensasi yang ditangguhkan yang diterima karyawan dari majikan mereka dalam rencana yang tidak memenuhi syarat.
Kotak 12
Kotak 12 merinci jenis-jenis kompensasi yang ditangguhkan dan lainnya serta satu atau dua huruf kode yang sesuai dengan masing-masing. Ini mungkin termasuk, misalnya, kontribusi untuk rencana 401 (k). Kode dirinci dalam instruksi W-2 IRS.
Kotak 13
Kotak ini memiliki tiga sub kotak yang dirancang untuk melaporkan pembayaran yang tidak dikenakan pemotongan pajak penghasilan federal, jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori perusahaan atau jika Anda menerima pembayaran sakit melalui pihak ketiga, seperti polis asuransi.
Kotak 14
Kotak 14 memungkinkan pengusaha untuk melaporkan informasi pajak tambahan apa pun yang mungkin tidak sesuai dengan bagian lain dari formulir W-2. Beberapa contoh adalah pajak asuransi disabilitas negara dipotong dan iuran serikat.
Kotak 15-20
Enam kotak terakhir pada W-2 semuanya berhubungan dengan pajak negara bagian dan lokal, termasuk berapa banyak gaji Anda yang dikenakan pajak ini dan berapa banyak yang dipotong.
Dokumen Pajak Terkait
Formulir W-4 adalah formulir yang diisi individu untuk tujuan pemotongan; majikan menggunakan informasinya untuk menentukan berapa banyak pajak yang harus dipotong dari gaji karyawan. Karyawan yang dikontrak harus mengisi Formulir W-9 ketika mereka mulai bekerja untuk perusahaan. Jika mereka menyelesaikan pekerjaan senilai $ 600 atau lebih untuk perusahaan dalam setahun, perusahaan mengeluarkan formulir 1099 yang menunjukkan pendapatan dan pengurangan yang dilakukan. Siswa menerima Formulir 1098 untuk tahun apa pun di mana mereka membayar bunga untuk biaya kuliah atau pinjaman mahasiswa.
