Apa itu Formulir 1099-T: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas?
Formulir 1099-T: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas didistribusikan oleh Internal Revenue Service (IRS) kepada individu yang menerima distribusi dari Coverdell Education Savings Account (ESA) atau rencana 529 dari masing-masing perusahaan investasinya. Formulir ini digunakan oleh individu untuk mengisi SPT federal dan negara bagian.
Formulir ini akan mengidentifikasi jumlah yang dibuat dari akun dalam distribusi kotor selama tahun yang dilaporkan. Distribusi kotor ini kemudian dibandingkan dengan biaya pendidikan yang dikeluarkan sepanjang tahun. Jika distribusi kotor melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat, maka kelebihannya akan dikenakan pajak. Jika pengeluaran lebih besar dari distribusi, individu dapat menggunakan kelebihan berikutnya untuk kredit pajak pendidikan.
Siapa yang dapat Mengajukan Formulir 1099-Q: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas?
Formulir 1099-T: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas harus diajukan oleh petugas atau karyawan yang memiliki kendali atas program yang didirikan oleh negara atau lembaga pendidikan yang berkualitas. Itu juga dapat diajukan oleh siapa saja yang telah melakukan distribusi dari program biaya kuliah yang memenuhi syarat (QTP).
Cara Mengajukan Formulir 1099-Q: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas
Formulir harus menyertakan nama, alamat, nomor telepon, dan nomor identifikasi pembayar / wali, bersama dengan nama penerima, alamat, nomor akun, dan nomor identifikasi.
Kotak 1 akan memiliki distribusi bruto, baik tunai atau barang, termasuk kredit atau sertifikat uang sekolah, voucher, keringanan, atau barang serupa lainnya. Kotak 2 akan memiliki jumlah total pendapatan. Kotak 4 harus dicentang jika ini merupakan transfer wali amanat ke wali amanat.
Antara 22 Desember 2017, dan 1 Januari 2026, wajib pajak dapat mengembalikan dana terbatas dari program pendidikan yang memenuhi syarat ke akun MAMPU. Mereka dapat melakukannya tanpa dikenakan penalti atau pajak penghasilan. Tetapi rollover harus terjadi dalam waktu 60 hari dari distribusi.
Untuk tahun pelaporan 2018, gunakan Kotak 4 Formulir 1099-Q untuk transfer wali amanat ke wali dari QTP ke akun ABLE. Pengarsip dapat menggunakan Distribusi 1 dalam kotak 5 dan 6 jika ia memilih untuk menggunakan Kode Distribusi.
Karena IRS menerima sangat sedikit Formulir 1099-Q, IRS telah dikonversi ke format yang dapat diisi online.
Unduh Formulir 1099-Q: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas
Klik tautan ini untuk mengunduh salinan Formulir 1099-Q: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas.
Pengambilan Kunci
- Formulir 1099-Q diajukan oleh individu yang menerima distribusi dari Coverdell Education Savings Account atau 529 plan. Ini mengidentifikasi jumlah yang dibuat dari akun dalam distribusi kotor selama tahun yang dilaporkan. Formulir ini harus diajukan oleh petugas atau karyawan yang memiliki kendali atas program yang didirikan oleh negara atau lembaga pendidikan yang berkualitas.
