Apa itu Penggelapan?
Penggelapan mengacu pada bentuk kejahatan kerah putih di mana seseorang atau entitas menyalahgunakan aset yang dipercayakan kepadanya. Dalam jenis penipuan ini, penggelap memperoleh aset secara sah dan memiliki hak untuk memilikinya, tetapi aset tersebut kemudian digunakan untuk tujuan yang tidak diinginkan.
Penggelapan adalah pelanggaran tanggung jawab fidusia yang dibebankan pada seseorang.
Pengambilan Kunci
- Penggelapan terjadi ketika seseorang menggunakan dana untuk tujuan yang berbeda dari yang seharusnya digunakan. Pengemudi mungkin membuat tagihan dan kwitansi untuk kegiatan yang tidak terjadi dan kemudian menggunakan uang yang dibayarkan untuk pengeluaran pribadi. Skema Pilzi adalah contoh penggelapan.
Memahami Penggelapan
Sifat penggelapan bisa kecil dan besar. Dana penggundulan bisa sekecil seorang pegawai toko mengantongi beberapa dolar dari mesin kasir. Namun, pada skala yang lebih besar, penggelapan juga terjadi ketika para eksekutif perusahaan besar secara salah mengeluarkan jutaan dolar, mentransfer dana ke dalam rekening pribadi. Bergantung pada skala kejahatan, penggelapan mungkin dapat dihukum dengan denda besar dan waktu di penjara.
Cara Kerja Penggelapan
Individu yang dipercayakan dengan akses ke dana organisasi diharapkan untuk melindungi aset-aset itu untuk tujuan penggunaannya. Adalah ilegal untuk secara sengaja mengakses uang itu dan mengubahnya menjadi penggunaan pribadi. Kegiatan tersebut dapat mencakup pengalihan dana ke akun yang tampaknya diotorisasi untuk menerima pembayaran atau transfer.
Namun, akun tersebut adalah sebuah front yang memungkinkan individu, atau pihak ketiga yang bekerja sama dengan mereka, untuk mengambil dana. Misalnya, seorang penggelap uang mungkin membuat tagihan dan kwitansi untuk kegiatan bisnis yang tidak pernah terjadi atau layanan yang tidak pernah diberikan untuk menyamarkan transfer dana sebagai transaksi yang sah.
Embezzler mungkin berkolaborasi dengan mitra yang terdaftar sebagai konsultan atau kontraktor yang menerbitkan faktur dan menerima pembayaran, namun tidak pernah benar-benar melakukan tugas yang dibebankan pada mereka.
Jenis-jenis Penggelapan
Beberapa jenis penggelapan mungkin digabungkan dengan bentuk penipuan lain, seperti skema Ponzi. Dalam kasus seperti itu, penggelapan penipuan menipu investor untuk mempercayakan mereka dengan aset mereka untuk berinvestasi atas nama mereka tetapi alih-alih menggunakan uang itu untuk keuntungan pribadi dan pengayaan. Mempertahankan penipuan seringkali termasuk mencari investor baru untuk mendatangkan lebih banyak uang untuk menenangkan investor sebelumnya.
Seorang penggelap uang mungkin juga mentransfer aset lain selain dari uang. Penyelundup dapat mengklaim real estat, kendaraan perusahaan, telepon pintar, dan perangkat keras lainnya seperti laptop milik organisasi untuk penggunaan pribadi.
Penggelapan mungkin terjadi di sektor pemerintah juga jika karyawan menyita dana lokal, negara bagian, atau nasional untuk diri mereka sendiri. Contoh seperti itu dapat terjadi ketika dana dicairkan untuk memenuhi kontrak atau untuk mendukung proyek, dan seorang anggota staf mengambil sebagian dari uang yang dialokasikan.
