Secara umum, ketika penerima manfaat polis asuransi jiwa menerima manfaat kematian, uang ini tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak, dan penerima manfaat tidak harus membayar pajak untuk itu.
Namun, ada beberapa situasi di mana penerima manfaat dikenai pajak atas sebagian atau semua hasil kebijakan. Jika pemegang polis memilih untuk tidak mendapatkan manfaat yang dibayarkan segera setelah kematiannya tetapi malah dipegang oleh perusahaan asuransi untuk jangka waktu tertentu, penerima manfaat mungkin harus membayar pajak atas bunga yang dihasilkan selama periode itu. Ketika tunjangan kematian dibayarkan ke sebuah perkebunan, orang atau orang-orang yang mewarisi harta warisan itu mungkin harus membayar pajak tanah di atasnya.
Pengambilan Kunci
- Biasanya, tidak ada pajak terhutang, ketika penerima manfaat polis asuransi jiwa menerima manfaat kematian; Namun, ada beberapa pengecualian. Jika pemegang polis telah mengatur agar perusahaan asuransi untuk memegang polis selama beberapa bulan sebelum mentransfernya ke penerima, maka bunga yang diperoleh dalam periode sementara biasanya akan dikenakan pajak. Jika pemegang polis telah membuat ahli waris dari kebijakan perkebunan, daripada individu, maka orang atau orang yang mewarisi perkebunan mungkin harus membayar pajak perkebunan.
Pendapatan bunga
Penghasilan yang diperoleh dalam bentuk bunga hampir selalu dikenakan pajak di beberapa titik. Asuransi jiwa tidak terkecuali. Ini berarti ketika penerima manfaat menerima hasil asuransi jiwa setelah periode akumulasi bunga daripada segera setelah kematian pemegang polis, ia harus membayar pajak, bukan pada seluruh manfaat, tetapi pada bunga. Misalnya, jika tunjangan kematian adalah $ 500.000, tetapi mendapat bunga 10% untuk satu tahun sebelum dibayarkan, penerima manfaat berutang pajak atas pertumbuhan $ 50.000.
Menurut IRS, jika polis asuransi jiwa dipindahkan kepada Anda untuk uang tunai atau aset lainnya, jumlah yang Anda kecualikan sebagai pendapatan kotor ketika Anda mengajukan pajak terbatas pada jumlah imbalan yang Anda bayarkan, setiap premi tambahan yang Anda bayarkan, dan jumlah tertentu lainnya — dengan kata lain, Anda tidak dapat membayar lebih untuk polis sebagai cara untuk memotong penghasilan kena pajak Anda.
Pajak Bumi dan Warisan
Dalam beberapa kasus, hasil asuransi jiwa dibayarkan ke tanah milik almarhum. Ini sering terjadi ketika penerima manfaat polis mendahului pemegang polis dalam kematian dan tidak ada penerima manfaat kontinjensi yang disebutkan. Manfaat kematian menambah nilai warisan, yang mungkin dikenakan pajak warisan atau pajak warisan. Cara termudah untuk menghindari situasi ini adalah dengan menyebutkan penerima manfaat utama dan bergantung pada polis asuransi jiwa.
Penasihat Wawasan
Robert E. Maloney, AEP
Penasihat Keuangan Squam Lakes, LLC, Holderness, NH
Surat wasiat dapat mencakup "klausa pembagian" yang mengarah ke kewajiban pajak untuk penerima manfaat. Misalnya, klausa tersebut dapat menyatakan bahwa jika ada pajak tanah yang jatuh tempo, mereka akan dibayar secara proporsional oleh penerima manfaat yang menerima aset dari penerima. Di bawah keadaan ini, akan ada pajak tanah yang jatuh tempo, tetapi bukan pajak penghasilan. Mungkin saja beberapa pajak penghasilan mungkin jatuh tempo ketika perusahaan asuransi jiwa membayar hasil polis kepada penerima dalam jangka waktu yang panjang. Namun, jumlah nominal polis yang diterima bebas pajak, Undang-undang juga mewajibkan perusahaan asuransi untuk membayar bunga kepada penerima sejak tanggal kematian sampai mereka membayar hasilnya.
