Apa itu Pernyataan Pengungkapan?
Untuk akun pensiun, pernyataan pengungkapan adalah dokumen yang menjelaskan aturan transaksi keuangan dalam bahasa yang sederhana dan nonteknis. Administrator rencana IRA harus memberikan pernyataan pengungkapan kepada pemilik IRA setidaknya tujuh hari sebelum IRA didirikan atau pada saat IRA didirikan jika pemilik IRA diberikan tujuh hari di mana ia dapat mencabut IRA.
Pernyataan pengungkapan juga dapat merujuk pada dokumen yang menguraikan persyaratan dan ketentuan khusus suatu pinjaman, termasuk tingkat bunga, biaya apa pun, jumlah yang dipinjam, asuransi, dan hak pembayaran di muka serta tanggung jawab peminjam.
Pengambilan Kunci
- Pernyataan pengungkapan adalah dokumen keuangan yang diberikan kepada peserta dalam suatu transaksi yang menjelaskan informasi penting dalam bahasa yang sederhana. Pernyataan pengungkapan untuk rencana pensiun harus dengan jelas menyebutkan siapa yang berkontribusi dalam rencana, batas kontribusi, penalti, dan status pajak. Pernyataan pengungkapan untuk pinjaman harus menjabarkan persyaratan pinjaman, termasuk tingkat persentase tahunan atau April, biaya dan biaya.
Memahami Pernyataan Pengungkapan
Dalam contoh pertama (di atas), pernyataan pengungkapan harus mencakup informasi yang berkaitan dengan biaya IRA, aturan dan hukuman distribusi IRA, persyaratan kelayakan untuk mendirikan IRA, dan aturan umum IRA. Sebaliknya, dalam kasus kedua, pemberi pinjaman harus mengirimkan dokumen ini kepada peminjam sebelum pinjaman tersebut dicairkan.
Pernyataan Pengungkapan dan Akun Pensiun
Ada beberapa jenis pernyataan pengungkapan untuk mencocokkan berbagai bentuk akun pensiun. IRA tradisional memungkinkan individu untuk mengarahkan pendapatan sebelum pajak menuju investasi yang dapat menumbuhkan pajak tangguhan. Sebagai alternatif, Roth IRA menerima kontribusi setelah pajak. Investasi yang tumbuh dalam Roth IRA tidak dikenakan pajak pada saat penarikan. Rencana 401 (k) adalah program kontribusi pasti (DC) di mana pemberi kerja membantu mensponsori pensiun karyawan (seringkali setelah jangka waktu vesting tertentu). Jenis lain dari rencana yang disponsori majikan termasuk SIMPLE IRA dan SEP IRA.
Pernyataan pengungkapan untuk semua rencana ini harus dengan jelas menyebutkan siapa yang berkontribusi dalam rencana, batas kontribusi, jika kontribusi sebelum atau sesudah pajak, jika investasi tumbuh pajak tangguhan, dan kapan saat yang tepat untuk memulai penarikan tanpa penalti. Jika seseorang melakukan penarikan dana sebelum waktunya, pernyataan pengungkapan harus merinci hukuman tambahan. Pernyataan pengungkapan juga dapat menentukan jenis opsi investasi yang tersedia untuk merencanakan peserta, kinerja historis mereka, dan risiko yang terlibat, bersama dengan informasi lebih lanjut tentang cara mempelajari lebih lanjut.
Pernyataan Pengungkapan dan Pinjaman
Dalam hipotek, pinjaman pelajar, pinjaman usaha kecil, pinjaman mobil, dan pinjaman pribadi, pernyataan pengungkapan harus menyertai kontrak. Ini menguraikan persyaratan pinjaman, termasuk tingkat persentase tahunan atau April, biaya keuangan, jumlah penuh pembiayaan, setiap pembayaran di muka, penalti untuk biaya keterlambatan, jaminan, opsi untuk masa tenggang atau penundaan pinjaman, dan apa yang terjadi dalam kasus gagal bayar pinjaman.
