Daftar Isi
- Alasan untuk Penafian Aset Warisan
- Sebuah contoh
- Penafian Berkualitas
- Pikiran Final: Dokumentasi
Tidak seperti kelihatannya, ada beberapa penerima manfaat yang memilih untuk tidak menerima aset warisan. Alasannya beragam. Seringkali penerima manfaat menginginkan aset yang akan diberikan kepada orang lain. Lain kali penerima asli tidak ingin dikenakan pajak atas aset.
Pengambilan Kunci
- Jika penerima manfaat dengan benar melepaskan aset pensiun yang diwarisi, status mereka sebagai penerima sepenuhnya dibatalkan. Penafian aset warisan tidak hanya untuk menghindari pajak. Dalam beberapa kasus, penerima manfaat menyangkal aset sehingga individu tertentu lainnya menerima aset. Penafian yang tidak memenuhi persyaratan dasar di bawah hukum federal dan negara bagian dapat menyebabkan konsekuensi yang merugikan bagi orang yang melepaskan aset serta penerima manfaat apa pun.
Alasan untuk Penafian Aset Warisan
Jika seorang penerima manfaat dengan benar menyangkal aset pensiun yang diwarisi, status mereka sebagai penerima sepenuhnya dibatalkan — seolah-olah mereka tidak pernah menjadi penerima yang ditunjuk. Oleh karena itu, individu ini tidak akan berutang pajak federal atau real pada aset. Sebagai gantinya, penerus penerus akan bertanggung jawab untuk membayar pajak yang jatuh tempo pada jumlah tersebut.
Penafian aset warisan tidak hanya untuk menghindari pajak. Dalam beberapa kasus, penerima manfaat menyangkal aset sehingga individu tertentu lainnya menerima aset. Namun demikian, penerima manfaat yang tidak mengakui aset harus mengetahui efek dari penolakan tersebut, terutama jika niatnya adalah untuk membuat individu tertentu menjadi penerima pengganti.
Sebuah contoh
John menunjuk putranya, Tim, sebagai satu-satunya penerima aset dalam rencana pensiunnya. John meninggal beberapa tahun kemudian. Tim berdiri untuk mewarisi uang, tetapi jika dia melakukannya, dia tidak akan lagi memenuhi syarat untuk bantuan siswa di perguruan tinggi. Tim memutuskan untuk melepaskan aset. Tim, oleh karena itu, dengan benar menyangkal aset dan sekarang diperlakukan seolah-olah dia tidak pernah menjadi penerima manfaat yang ditunjuk.
Penting untuk dicatat bahwa jika John menunjuk penerima manfaat kontinjensi, individu (atau entitas) tersebut akan menjadi penerima pengganti.
Penafian Berkualitas
Penerima manfaat juga dapat memilih untuk melepaskan hanya sebagian dari aset yang diwariskan. Ini dapat diterima jika penafian memenuhi persyaratan tertentu. Penafian yang tidak memenuhi persyaratan dasar di bawah hukum federal dan negara bagian dapat menyebabkan konsekuensi yang merugikan bagi orang yang melepaskan aset dan individu yang merupakan penerima manfaat sebagai akibat dari penafian. Berikut ini adalah persyaratan yang harus dipenuhi untuk penafian agar memenuhi syarat:
- Penerima harus memberikan penolakan yang tidak dapat dibatalkan dan tidak memenuhi syarat untuk menerima aset. Penolakan harus dilakukan secara tertulis. Dokumen harus diserahkan ke pensiunan akun pensiun di kemudian hari berikut: Sembilan bulan setelah pemilik akun pensiun meninggal. berbulan-bulan setelah penerima mencapai usia 21 jika dia berusia 21 ketika pemilik rekening pensiun meninggal. Penerima tidak boleh menerima salah satu dari aset yang diwariskan sebelum penafian. dari orang yang membuat penafian.
Beberapa negara bagian mengharuskan penafian untuk memasukkan pernyataan tertentu yang mengatakan bahwa orang yang melepaskan aset tidak dikenakan proses kebangkrutan. Siapa pun yang menyangkal aset harus mencari nasihat hukum tentang hukum tempat tinggalnya.
Beberapa negara bagian mengharuskan penafian untuk memasukkan pernyataan tertentu yang mengatakan bahwa orang yang melepaskan aset tidak dikenakan proses kebangkrutan.
Pikiran Final: Dokumentasi
Tidak ada formulir atau dokumen khusus yang harus diisi seorang individu untuk melepaskan aset warisan. Sebuah surat biasanya mencukupi, asalkan memenuhi persyaratan di atas. Untuk memastikan bahwa setiap permintaan khusus dihormati oleh penjaga atau wali dari rekening pensiun, seorang individu yang menyangkal aset harus memeriksa dengan penjaga atau wali tentang cara penanganan permintaan ini.
Bicaralah dengan profesional pajak Anda untuk mencari tahu dalam keadaan apa konsekuensi pajak dapat timbul saat melepaskan aset warisan. Ini mungkin tidak berlaku untuk Anda, tetapi mereka mungkin berlaku untuk penerima penerus. Beberapa penafian mungkin memerlukan persetujuan pengadilan jika, misalnya, individu yang menafikan asetnya cacat mental atau di bawah umur.
Penerima manfaat yang sedang mempertimbangkan melepaskan aset harus mencari nasihat hukum untuk memastikan penafian mereka memenuhi persyaratan federal dan negara bagian.
