Apa itu Rencana Pensiun Korporat?
Program pensiun perusahaan adalah manfaat yang memberikan penghasilan pada masa pensiun berdasarkan masa kerja karyawan kepada perusahaan dan riwayat gaji.
Rencana pensiun untuk pekerja Amerika menjadi langka di luar pekerjaan pemerintah. Menurut Biro Statistik Tenaga Kerja, pada tahun 2019 persentase pekerja pemerintah negara bagian dan lokal yang berpartisipasi dalam rencana pensiun di tempat kerja adalah sekitar 84%. Dari para pekerja itu, sekitar 78% memiliki program pensiun aktual, dan diperkirakan 17% memiliki jenis lain dari program tabungan pensiun.
Saat ini, akses terbaik ke program pensiun di sektor swasta adalah melalui perusahaan yang sangat besar; namun, pensiun di perusahaan Amerika menghilang dengan cepat. Pada 2019, hanya 13% karyawan sektor swasta yang memiliki program pensiun; mereka digantikan oleh populer 401 (k) dan rencana kontribusi pasti lainnya.
Pengambilan Kunci
- Program pensiun menjadi semakin langka di sektor swasta, meskipun sebagian besar pegawai negeri mendapatkannya. Dalam program pensiun manfaat pasti, perusahaan berkomitmen untuk jumlah pembayaran khusus seumur hidup untuk setiap karyawan yang memenuhi syarat, tergantung pada lamanya layanan dan gaji saat pensiun. Program pensiun iuran pasti mengharuskan perusahaan atau karyawan, atau keduanya, untuk memberikan kontribusi jumlah reguler terhadap pendapatan pensiun, dan pembayaran bergantung pada pengembalian investasi.
Memahami Rencana Pensiun Korporat
Biasanya, program pensiun memiliki masa berlaku yang mengharuskan karyawan untuk bekerja di perusahaan selama minimum tahun sebelum memenuhi syarat. Manfaat individu didasarkan pada lamanya masa kerja karyawan dan riwayat gaji dengan perusahaan. Di masa lalu, pengusaha sepenuhnya bertanggung jawab untuk berkontribusi dalam rencana tersebut, tetapi ini menjadi semakin langka.
Dua jenis program pensiun yang paling umum adalah program manfaat pasti dan program kontribusi pasti. Rencana imbalan pasti mewakili pendekatan tradisional untuk pensiun, dan rencana kontribusi pasti adalah model yang telah diadopsi secara luas dalam beberapa tahun terakhir.
Program Pensiun Manfaat Pasti
Dalam program imbalan pasti, perusahaan berkomitmen untuk jumlah pembayaran tertentu untuk masa kerja karyawan. Imbalan dihitung sebelum pensiun karyawan, menggunakan formula berdasarkan usia karyawan, masa kerja, dan gaji saat pensiun. Di AS, manfaat pensiun maksimum yang diizinkan berdasarkan program manfaat pasti pada tahun 2020 adalah $ 230.000, naik dari $ 225.000 pada tahun 2019; manfaat maksimal tunduk pada penyesuaian biaya hidup (COLA) di tahun-tahun mendatang.
Program imbalan pasti dapat didanai secara eksklusif oleh pemberi kerja atau bersama-sama oleh pemberi kerja dan karyawan. Dana pensiun dibiayai dari kumpulan dana dari mana pembayaran berkala kepada pensiunan dilakukan. Pembayaran didasarkan pada formula yang menghitung kontribusi yang dibutuhkan untuk memenuhi manfaat yang ditentukan. Rumus faktor dalam harapan hidup karyawan, usia pensiun normal, kemungkinan perubahan suku bunga, dan jumlah manfaat pensiun tahunan.
13%
Persentase karyawan sektor swasta AS yang berpartisipasi dalam program pensiun pada 2019.
Program Pensiun Iuran Pasti
Paket kontribusi pasti tidak menjamin jumlah manfaat yang ditetapkan. Kontribusi dibayarkan ke akun individu oleh majikan, karyawan, atau keduanya. Kontribusi diinvestasikan dan pengembalian investasi (ROI) dikreditkan ke akun karyawan, atau didebit darinya jika ada kerugian. Di AS, program pensiun iuran pasti-kontribusi paling terkenal adalah rencana penghematan barang bekas (TSP), yang terbuka untuk karyawan federal dan anggota Layanan Bersenjata.
Pembayaran dari program ini tergantung pada keberhasilan investasi yang dilakukan untuk program pensiun. Setelah pensiun, akun anggota memberikan manfaat pensiun, biasanya melalui anuitas, dan pembayaran berfluktuasi sesuai dengan nilai akun.
Rencana kontribusi pasti telah menyebar luas dalam beberapa tahun terakhir dan sekarang merupakan bentuk dominan dari rencana pensiun di sektor swasta di banyak negara. Jumlah rencana kontribusi pasti di AS terus meningkat, karena pengusaha menganggapnya lebih terjangkau daripada rencana manfaat pasti.
