Daftar Isi
- Panen Kehilangan Pajak Dijelaskan
- Aturan Cuci-Penjualan
- Panen Kerugian Dengan ETF
- Implikasi Pajak
- Batasan Panen Rugi Pajak
- Garis bawah
Berhasil membangun portofolio penghasil kekayaan melibatkan lebih dari sekadar memilih investasi yang tepat. Investor cerdas juga memperhatikan bagaimana untung dan rugi berdampak pada laba bersih mereka.
Panen kerugian pajak dapat menjadi alat yang berguna untuk mengelola kewajiban pajak jangka pendek dan jangka panjang. Memasukkan dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) ke dalam strategi pemanenan rugi pajak menawarkan keuntungan tertentu yang mungkin terbukti berharga bagi investor. (Untuk lebih lanjut, lihat: Sejarah Singkat Dana Exchange-Traded .)
Pengambilan Kunci
- Harvest-loss harvesting adalah penjualan sekuritas yang merugi untuk mengimbangi pertanggungjawaban pajak capital gain dalam keamanan yang sangat mirip. Menggunakan ETF telah membuat panen tax-loss lebih mudah karena beberapa penyedia ETF sekarang menawarkan dana serupa yang melacak indeks yang sama tetapi dibangun sedikit berbeda. Pemanenan dengan rugi-rugi bisa menjadi strategi yang bagus untuk menurunkan paparan pajak, tetapi pedagang harus yakin untuk menghindari perdagangan cuci - jadi mengetahui ETF Anda sangat penting.
Panen Kehilangan Pajak Dijelaskan
Untuk memahami apa manfaat dari pemanenan rugi pajak, pertama-tama penting untuk mengetahui bagaimana keuntungan investasi dikenakan pajak.
Pajak capital gain Federal berlaku ketika Anda menjual aset untuk mendapat untung. Tingkat keuntungan modal jangka pendek mulai berlaku ketika Anda memiliki investasi kurang dari satu tahun. Keuntungan jangka pendek dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan biasa, dengan tingkat maksimum untuk investor berpenghasilan tinggi mencapai 39, 6%.
Pajak capital gain jangka panjang berlaku untuk investasi yang diadakan lebih dari satu tahun. Pada 2015, tarif ditetapkan pada 0%, 15% atau 20%, berdasarkan braket pajak investor individu.
Panen kerugian pajak adalah strategi yang dirancang untuk memungkinkan investor mengimbangi keuntungan dengan kerugian untuk meminimalkan dampak pajak. Memanen kerugian berarti menjual aset yang berkinerja buruk dan membelinya kembali setelah 30 hari berlalu.
Sementara itu, Anda akan menggunakan hasil dari penjualan untuk membeli investasi serupa. Hasil akhirnya adalah Anda dapat mempertahankan posisi yang kira-kira sama dalam portofolio Anda sambil menghasilkan penghematan pajak dengan mengurangi kerugian dari keuntungan Anda untuk tahun itu.
Aturan Cuci-Penjualan
Aturan cuci-penjualan menentukan kapan kerugian pajak dapat dipanen. Khususnya, ketika Anda menjual sekuritas pada kerugian, Anda tidak dapat membeli yang secara substansial identik untuk menggantinya dalam waktu 30 hari sebelum penjualan dan 30 hari setelah itu selesai. Jika Anda mencoba untuk memasukkan kerugian pada pengajuan pajak Anda, IRS akan melarangnya, dan Anda tidak akan menerima manfaat pajak dari penjualan.
IRS tidak menawarkan definisi yang tepat tentang apa yang merupakan keamanan yang secara substansial identik sehingga menavigasi aturan ini bisa rumit. Umumnya, saham yang ditawarkan oleh perusahaan yang berbeda tidak akan masuk dalam kategori ini. Namun, ada pengecualian jika Anda menjual dan membeli kembali saham dari perusahaan yang sama setelah melalui reorganisasi.
4 Alasan Untuk Berinvestasi dalam ETF
Panen Kerugian Dengan ETF
Mirip dengan reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa mencakup serangkaian sekuritas, yang mungkin termasuk saham, obligasi, dan komoditas. ETF biasanya melacak indeks tertentu, seperti NASDAQ atau Standard and Poor's 500 Index. Perbedaan utama antara reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa terletak pada fakta bahwa ETF secara aktif diperdagangkan di bursa saham.
Dana yang diperdagangkan di bursa menawarkan keuntungan dalam hal pajak hingga panen yang hilang karena memudahkan investor untuk menghindari aturan cuci-penjualan ketika menjual sekuritas. Karena ETF melacak segmen pasar yang lebih luas, dimungkinkan untuk menggunakannya untuk menangkal kerugian tanpa merambah ke wilayah yang sama.
Misalnya, Anda menjual 500 saham dari saham biotek berkinerja buruk dengan rugi, tetapi Anda ingin mempertahankan tingkat eksposur yang sama dengan kelas aset tertentu dalam portofolio Anda. Dengan menggunakan hasil dari penjualan untuk berinvestasi dalam ETF yang melacak sektor biotek yang lebih besar, dimungkinkan untuk menjaga keragaman aset tanpa melanggar aturan cuci-penjualan.
Anda juga dapat menggunakan ETF untuk menggantikan reksa dana atau ETF lainnya asalkan tidak secara substansial identik. Jika Anda tidak yakin apakah ETF tertentu terlalu mirip dengan yang lain, Anda dapat melihat indeksnya untuk panduan. Jika ETF yang Anda jual dan ETF yang ingin Anda beli sama-sama melacak indeks yang sama, itu merupakan indikasi bahwa IRS mungkin menganggap efek terlalu mirip.
Selain kegunaannya dalam memanen rugi pajak, ETF lebih menguntungkan dibandingkan dengan saham dan reksadana jika menyangkut biaya. Mengenai biaya, dana yang diperdagangkan di bursa cenderung menjadi pilihan yang lebih murah. Mereka juga lebih efisien pajak pada umumnya karena mereka tidak membuat distribusi capital gain sesering sekuritas lainnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Mengurangi Pajak atas Keuntungan ETF.)
Implikasi Pajak
Dari perspektif pajak, menggunakan ETF untuk memanen kerugian berfungsi paling baik ketika Anda mencoba menghindari pajak capital gain jangka pendek karena tarifnya lebih tinggi dibandingkan dengan pajak keuntungan jangka panjang.
Namun, ada satu peringatan jika Anda berencana untuk membeli kembali sekuritas yang sama di kemudian hari. Melakukannya akan menghasilkan basis pajak yang lebih rendah, dan jika Anda menjual sekuritas dengan harga yang lebih tinggi, keuntungan apa pun yang Anda sadari akan dianggap sebagai penghasilan kena pajak.
Hal yang sama berlaku jika ETF yang Anda beli naik nilainya saat Anda memegangnya. Jika Anda memutuskan untuk menjualnya dan menggunakan uang itu untuk berinvestasi dalam keamanan asli lagi, itu akan menghasilkan capital gain jangka pendek. Pada akhirnya, Anda akan menunda kewajiban pajak Anda daripada menguranginya.
Batasan Panen Rugi Pajak
Ada pedoman tertentu yang harus diingat oleh investor ketika mencoba memanen kerugian untuk keperluan pajak. Pertama, pemanenan rugi pajak hanya berlaku untuk aset yang dibeli dan dijual dalam akun kena pajak. Tidak mungkin untuk memanen kerugian di Roth atau IRA tradisional, yang menawarkan jalan bebas pajak dan pajak tangguhan untuk berinvestasi.
Keterbatasan kedua melibatkan jumlah pendapatan biasa yang dapat diklaim sebagai kerugian dalam satu tahun pajak tunggal ketika tidak ada capital gain yang direalisasikan. Pada 2015, batasnya dibatasi pada $ 3.000 atau $ 1.500 untuk wajib pajak menikah yang mengajukan pengembalian terpisah. Jika kerugian melebihi batas $ 3.000, selisihnya dapat diteruskan di tahun pajak mendatang.
IRS juga mengharuskan Anda untuk mengimbangi keuntungan dengan jenis kerugian yang sama terlebih dahulu, yaitu jangka pendek ke jangka pendek dan jangka panjang ke jangka panjang. Jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, Anda bisa menerapkan perbedaan pada keuntungan dari jenis yang berbeda dalam skenario itu.
Garis bawah
Panen rugi pajak dengan ETF dapat menjadi cara yang efektif untuk meminimalkan atau menunda kewajiban pajak atas capital gain. Yang paling penting untuk diingat dengan strategi ini adalah mengamati aturan cuci-penjualan dengan benar. Investor harus berhati-hati dalam memilih dana yang diperdagangkan di bursa untuk memastikan bahwa upaya pemanenan rugi pajaknya membuahkan hasil.
