Apa itu Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan?
Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang ditawarkan kepada pembayar pajak yang membayar biaya sendiri untuk penitipan anak. Kredit menawarkan bantuan kepada individu dan pasangan yang membayar untuk perawatan anak yang memenuhi syarat atau orang yang cacat saat mereka bekerja atau mencari pekerjaan. Jumlah keringanan pajak bervariasi tergantung pada tingkat pendapatan wajib pajak.
Pengambilan Kunci
- Meskipun tidak ada batasan pendapatan untuk mengklaim kredit, mereka yang memiliki tingkat pendapatan lebih rendah dapat mengklaim persentase lebih tinggi dari biaya yang memenuhi syarat. Selain tempat penitipan anak, pelapor pajak juga dapat mengklaim biaya lain, seperti pengasuh anak, kamp hari dan sebelum dan setelah sekolah program. Anda tidak diizinkan untuk memasukkan pengeluaran yang dibayarkan dengan dolar sebelum pajak, termasuk yang berasal dari rekening pengeluaran fleksibel.
Memahami Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan
Seorang pelapor pajak mungkin dapat mengklaim anak dan kredit perawatan tanggungan jika ia membayar seseorang untuk merawat anak di bawah usia 13 tahun. Seseorang juga dapat memenuhi syarat jika mereka membayar untuk perawatan pasangan atau orang dewasa yang tergantung lainnya selama itu. karena individu itu tidak dapat mengurus dirinya sendiri dan tinggal di rumah pembayar pajak setidaknya setengah tahun.
Tidak seperti pengurangan, kredit pajak mewakili pengurangan kewajiban pajak seseorang dalam dolar per dolar. Namun, karena kredit perawatan anak dan tanggungan adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan, tidak ada nilainya jika Anda tidak berhutang pajak penghasilan untuk tahun itu.
Saat menghitung kredit, Anda dapat memasukkan hingga $ 3.000 pengeluaran yang memenuhi syarat jika Anda memiliki satu ketergantungan kualifikasi, atau hingga $ 6.000 jika Anda memiliki dua atau lebih tanggungan. Jumlah kredit aktual yang diizinkan untuk diklaim adalah antara 20% dan 35% dari pengeluaran yang diizinkan, tergantung pada penghasilan Anda.
Meskipun tidak ada batasan jumlah pendapatan yang dapat Anda peroleh dan masih menggunakan kredit, individu dan pasangan yang berpenghasilan lebih tinggi dapat mengklaim persentase lebih kecil dari biaya yang memenuhi syarat. Pada 2019, wajib pajak yang penghasilannya di bawah $ 15.000 per tahun dapat mengklaim 35% dari biaya perawatan yang berlaku. Persen itu turun sebesar 1 poin persentase untuk setiap tambahan $ 2.000 dari penghasilan yang diperoleh sampai mencapai tingkat 20% untuk masing-masing pelapor — atau pasangan berpenghasilan rendah, jika sudah menikah — menghasilkan $ 43.000 atau lebih.
Jumlah pengeluaran yang dapat Anda klaim terbatas pada jumlah penghasilan yang Anda hasilkan dari pekerjaan. Untuk pasangan yang sudah menikah, batas itu berlaku untuk pasangan yang menghasilkan uang lebih sedikit . Dalam kebanyakan kasus, jika satu pasangan tidak mendapatkan penghasilan melalui pekerjaan, pasangan tersebut tidak dapat menggunakan Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan.
Untuk mengklaim kredit, Anda harus menyerahkan Formulir IRS 2441, "Biaya Perawatan Anak dan Tanggungan, " dengan Formulir 1040 Anda. Berdasarkan penghasilan Anda, formulir itu akan mengidentifikasi persentase anak yang diijinkan atau biaya perawatan yang tergantung yang diizinkan untuk diklaim. untuk kreditmu.
Anda dapat mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan pada Formulir 2441 jika Anda mengisi Formulir 1040.
Siapa yang Dapat Mengklaim Kredit?
Untuk mengklaim kredit, Anda atau pasangan Anda harus mendapatkan penghasilan — yaitu, uang yang diperoleh melalui pekerjaan — dan Anda harus membayar perawatan itu sehingga Anda dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Pasangan menikah harus mengajukan pengembalian bersama untuk mengklaim kredit atau menunjukkan mereka memenuhi persyaratan khusus yang tercantum dalam Instruksi IRS untuk Formulir 2441.
IRS memungkinkan orang tua untuk mengklaim berbagai pengeluaran yang cukup luas, termasuk untuk:
- Pengasuh Anak, Pengasuh Anak, pembantu rumah tangga, juru masak, dan pelayan yang mengurus anak-anak. Kamp hari dan kamp musim panas (kamp semalam tidak memenuhi syarat) Program sebelum dan sesudah sekolah
Sementara orang tua yang bekerja dapat mengklaim biaya pendidikan di tingkat pra-K, biaya yang berkaitan dengan taman kanak-kanak dan di atas tidak memenuhi syarat. Demikian pula, biaya yang berkaitan dengan sekolah musim panas atau les tidak memenuhi syarat untuk kredit.
Kecuali dalam keadaan terbatas, pengasuh mungkin bukan anggota keluarga dekat Anda. Khususnya, orang yang memberikan perawatan tidak boleh pasangan Anda atau orang tua dari anak yang pengasuhannya Anda bayar jika mereka berusia di bawah 13 tahun. Pengasuh juga tidak bisa menjadi anak Anda di bawah usia 19 tahun atau menjadi tanggungan Anda untuk keperluan pajak.
Saat mengklaim kredit, pelapor harus memberikan nama, alamat, dan nomor Jaminan Sosial pengasuh. Jika tempat penitipan anak atau prasekolah, ia harus memberikan nomor ID pajaknya.
Kredit Perawatan Anak vs. OJK
Anda tidak boleh menggunakan kredit perawatan anak dan tanggungan untuk pengeluaran yang diganti oleh majikan Anda, atau bahwa Anda membayar dengan dolar sebelum pajak, termasuk dana yang disimpan dalam rekening pengeluaran fleksibel (FSA).Dalam beberapa kasus menggunakan FSA— jika tersedia melalui perusahaan Anda — memberikan manfaat pajak yang lebih besar. Itu terutama berlaku bagi mereka yang berada dalam tanda kurung pajak yang lebih tinggi, yang kemampuan membayar dengan dolar sebelum pajak mewakili pengurangan pajak yang lebih besar.
Para pelapor pajak dapat memberikan kontribusi maksimum $ 5.000 setiap tahun ke OJK perawatan dependen. Uang dalam FSA ini ditahan dari gaji Anda berdasarkan pra-pajak dan dimasukkan ke dalam akun tanpa bunga yang dapat digunakan untuk pengeluaran yang memenuhi syarat.
