Secara umum, satu-satunya hukuman yang dinilai pada penarikan dini dari rencana pensiun 401 (k) adalah pajak tambahan 10% yang dipungut oleh IRS. Pajak ini berlaku untuk mendorong partisipasi jangka panjang dalam skema tabungan pensiun yang disponsori oleh perusahaan.
Peraturan Penarikan Standar
Dalam keadaan normal, peserta dalam rencana tradisional atau Roth 401 (k) tidak diizinkan untuk menarik dana sampai mereka mencapai usia 59 ½ atau menjadi secara permanen tidak dapat bekerja karena cacat. Meskipun ada beberapa variasi peraturan ini bagi mereka yang berpisah dari majikan setelah berusia 55 tahun atau bekerja di sektor publik, sebagian besar peserta 401 (k) terikat oleh peraturan ini.
Menghitung Denda Dasar
Asumsikan Anda memiliki paket 401 (k) senilai $ 25.000 melalui perusahaan Anda saat ini. Jika Anda tiba-tiba membutuhkan uang itu untuk biaya tak terduga, tidak ada alasan hukum Anda tidak bisa begitu saja melikuidasi seluruh akun. Namun, Anda diharuskan membayar tambahan $ 2.500 pada waktu pajak untuk hak akses awal. Ini secara efektif mengurangi penarikan Anda menjadi $ 22.500.
Daftar Vesting
Meskipun satu-satunya hukuman yang dikenakan oleh IRS pada penarikan awal adalah pajak 10% tambahan, Anda mungkin masih diharuskan untuk kehilangan sebagian dari saldo akun Anda jika Anda menarik terlalu cepat.
Istilah "vesting" mengacu pada tingkat kepemilikan yang dimiliki karyawan dalam akun 401 (k). Jika seorang karyawan 100% diberi hak, itu berarti ia berhak atas saldo penuh dari akunnya. Sementara setiap kontribusi yang dibuat oleh karyawan untuk 401 (k) selalu 100% diberikan, kontribusi yang dibuat oleh majikan dapat dikenakan jadwal vesting.
Jadwal vesting adalah ketentuan 401 (k) yang menetapkan jumlah tahun layanan yang diperlukan untuk mendapatkan kepemilikan penuh atas suatu akun. Banyak majikan menggunakan jadwal vesting untuk mendorong retensi karyawan karena mereka mengamanatkan sejumlah tahun layanan tertentu sebelum karyawan berhak untuk menarik dana yang disumbangkan oleh majikan.
Spesifik dari jadwal vesting yang berlaku untuk masing-masing rencana 401 (k) ditentukan oleh pemberi sponsor. Beberapa perusahaan memilih jadwal vesting tebing di mana karyawan diberikan 0% untuk beberapa tahun awal layanan, setelah itu mereka menjadi sepenuhnya menjadi karyawan. Jadwal vesting yang telah lulus memberikan persentase vesting yang semakin besar untuk setiap tahun layanan berikutnya.
Menghitung Total Penalti
Dalam contoh di atas, anggaplah 401 (k) yang disponsori majikan Anda menyertakan jadwal vesting yang menetapkan 10% vesting untuk setiap tahun layanan setelah tahun penuh pertama. Jika Anda bekerja hanya selama empat tahun penuh, Anda hanya berhak atas 30% dari kontribusi majikan Anda.
Jika saldo 401 (k) Anda terdiri dari bagian yang sama dari dana karyawan dan pemberi kerja, Anda hanya berhak atas 30% dari $ 12.500 yang disumbangkan oleh pemberi kerja Anda, atau $ 3.750. Ini berarti jika Anda memilih untuk menarik saldo penuh 401 (k) Anda setelah empat tahun layanan, Anda hanya berhak untuk menarik $ 16.250. IRS kemudian mengambil potongannya, sama dengan 10% dari $ 16.250 ($ 1.625), mengurangi nilai bersih efektif penarikan Anda menjadi $ 14.625.
Pajak penghasilan
Faktor lain yang perlu dipertimbangkan ketika melakukan penarikan awal dari 401 (k) adalah dampak pajak penghasilan. Kontribusi untuk Roth 401 (k) dibuat dengan uang setelah pajak, jadi tidak ada pajak penghasilan yang jatuh tempo ketika kontribusi ditarik. Namun, kontribusi ke akun tradisional 401 (k) dibuat dengan dolar sebelum pajak, yang berarti setiap dana yang ditarik harus dimasukkan dalam pendapatan kotor Anda untuk tahun distribusi diambil.
Asumsikan 401 (k) dalam contoh di atas adalah akun tradisional dan tarif pajak penghasilan Anda untuk tahun ketika Anda menarik dana adalah 20%. Dalam hal ini, penarikan Anda akan dikenakan pengurangan vesting, pajak penghasilan, dan pajak penalti 10% tambahan. Total dampak pajak menjadi 30% dari $ 16.250, atau $ 4.875.
Garis bawah
Seperti yang dapat Anda lihat dari contoh di atas, masuk akal untuk mempertimbangkan semua opsi Anda sebelum memasukkan ke 401 (k) Anda. Paling tidak, pahami apa yang akan Anda dapatkan setelah Anda menghitung penalti penarikan awal dan pajak-pajak lain yang akan Anda bayar.
